市人大常委会：

今年8月，我们收到市十七届人大常委会第33次主任会议通过的《关于2017年慈溪市财政决算的审议意见》后，立即组织召开专题会议，认真研究分析审议意见，明确整改方向，提出相关工作措施，分解落实工作任务，审议提出的意见和问题得到了改进和完善。现将有关办理落实情况报告如下：

一、关于改进预算编制，不断优化财政收支结构方面

（一）深化市级部门预算编制改革。按照构建“全面规范、公开透明”预算制度的要求，推进我市市级部门预算编制支出经济分类科目改革。规范项目支出分类，将原先的分类方法从三大类（政策性支出、一般性专项支出、资产购置维修维护支出）调整为两大类（专项公用类、发展建设类）18个二级项目，逐步厘清项目支出与基本支出的边界,强化支出类别和经济分类科目的对应关系，从而深化我市市级部门预算编制改革。

（二）推进市级部门基本支出标准体系建设。拟定《市级行政事业单位日常公用经费支出范围及部分定额标准（试行）》，进一步明确公用经费和项目支出的开支范围，规范预算执行。完善预算支出定额标准，细化日常公用经费核算，建立日常公用经费综合定额和单项定额互补机制，按经济分类科目制订单项定额标准的模式，逐步推进在部门预算编报和审核环节的运用，提高预算执行率。

（三）完善国有资本经营预算制度。进一步规范我市国有资本经营预算行为，2018年预算调整时及时将国有企业利润收入缴入国库。下步，市政府将进一步整合国有资本经营预算，明确收支范围、收益收缴比例，规范预算编制、批复、执行等环节的管理。

（四）加强社会保险基金预算管理。按照《预算法》、《社会保险法》要求，合理编制社会保险基金预算，报经人大批准后，及时批复下达执收单位和经办机构。加强社会保险基金运行监管，及时研究处理运行过程中存在的问题，保障社会保险基金收支平衡。

（五）探索建立科学合理的财政政策。加强经济运行预测分析，按照积极财政政策导向，加快财政扶持资金“化零为整”“整合提升”，推动产业扶持由“普降细雨、天女散花”向“精准发力、定向滴灌”转变，由重结果、直接补助向重前期、重创业过程、间接补助转变，更好发挥财政资金的政策引导和撬动作用。严格落实各项减税降费政策，完善政府收费目录清单，实现省级以下设立的行政事业性涉企零收费，减轻企业负担。

（六）加强政府性基金预算执行管理。进一步加强政府性基金收入征管，合理把握政府性基金收入盘子，适度调整增加土地出让收入及其他政府性基金收入规模。加快土地出让成本结算，规范土地出让金支付等行为，预计全年新增土地出让成本结算11.65亿元。

（七）切实抓好财政优支节支工作。按照“尽力而为、量力而行”的原则,科学配置政府财力，不断优化支出结构，努力把有限的财力用在“刀刃上”。全面梳理所有涉及预算资金安排的政策文件，为精准施策夯实基础。强化预算执行管理，督促各预算部门加快预算执行进度，提高预算支出绩效，力争八项支出实现均衡增长。坚持厉行节约，大力压减一般性支出，今年共梳理压减市级部门一般性专项支出预算资金5217万元。印发《关于进一步规范我市“三公”经费、会议费、培训费管理的通知》（慈党办〔2018〕14号），重申我市“三公”“两费”执行标准，严格落实中央“八项规定”精神和厉行节约反对铺张浪费的要求，1-10月，市级“三公”经费同比下降10.9%，会议费下降20.3%，培训费下降14.5%。

二、关于落实预算制度，全面推进财政预算绩效管理方面

（一）强化预算执行管理。认真贯彻实施《预算法》和《市人大常委会预算审查监督办法》，坚持预算法治原则，不断提升部门“先有预算后有支出，所有支出必须以预算为依据，未列入预算的不得支出”的意识。严格执行人大批准的预算，严控一般性专项预算追加，规范项目预算调整和调剂，继续执行“除突发性事项外，原则上6月底前不予追加经费，10月以后不再办理追加事项”的制度，提高预算严肃性和权威性。

（二）深化预算绩效管理。健全“全方位、全过程、全覆盖”的绩效管理体制，逐步推进预算绩效管理的全面实施。强化绩效目标管理，继续对累计安排资金2000万元以上、当年度安排资金200万元以上的项目列入绩效目标管理范围，今年10月，已对首批13个2019年预算绩效目标参评项目进行重点评审，涉及预算资金1.51亿元，核减资金2746万元。探索绩效运行监控，对2018年23个预算绩效项目实施预算与绩效双监控，进行期中绩效运行监控及支出进度分析。加强预算绩效评价，对以前年度完成的121个预算项目实施绩效评价，涉及资金24.39亿元。深化事后结果运用，将评价结果作为政策调整、改进管理和2019年预算安排的重要依据，形成资金分配与提升资金使用效益的良性循环。

（三）深化社会保障基金管理。完善业务经办流程，落实内控管理，强化日常稽核检查；加强各项社保数据比对抽查，及时发现、妥善处置管理漏洞和问题，落实风险防范机制，确保基金运行安全。

（四）深化镇级财政体制改革。重视镇级财政业务指导，加强对镇级财政收支平衡的关注，按照“三年一轮、逐步完善”的总体思路，厘清镇级财政基本财力保障范围和政策依据，结合营改增后地方财力调整政策，调整和完善新一轮镇级财政分配体制的相关内容，出台《关于进一步完善镇级财政体制的实施意见》（慈政发〔2018〕27号），财力继续向镇级财政倾斜。按新体制核定数据，支出基数比上一轮增长31.3%，既得利益比上一轮增长29.9%，预计2018年镇级财政体制结算财力比2017年增长26.1%。

三、关于加强审计监督，做好审计查出问题整改工作方面

高度重视审计监督工作，2018年度共安排审计项目17个，主要涉及经责审、财政账务审、政府投资审三大方面；在审计项目实施中，关注市委市政府重大政策贯彻落实、民生资金保障、国有资产管理、政府性债务管理等重点领域，努力揭示风险隐患，并提出进一步改进和完善的措施。全力推进2017年本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作，审计反映的15大类46个问题145个具体事项，共涉及44个单位，市政府明确单位主要负责人为审计整改第一责任人；市审计局出具问题整改任务清单，加强督促督查；所涉单位普遍比较重视，研究落实整改措施,4个单位按要求向社会公告审计整改结果。截止2018年9月底，145个具体事项中，已完成整改121个，部分整改18个，未整改6个，已累计收回各类资金65081.74万元。其中，本级决算草案和预算执行存在问题涉及的38个具体事项中，已全部整改25个，部分整改9个，未整改4个，累计收回各类资金62872.02万元。总体来看，审计整改成效显著。未完全整改和未整改事项，主要原因是协调难度大、客观情况复杂、政策制度调整尚未到位，下步，我们将进一步加强跟踪督促落实。

特此报告。