关于慈溪市2006年财政决算报告
2007年5月31日在市十五届人大常委会第二次会议上
市财政局局长 张炳华
主任、副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2006年财政决算情况，请予审议。
一、财政收入决算情况
市十四届人大四次会议批准的2006年全市地方级财政一般预算收入为256130万元，加上中央级财政收入318870万元，合计财政一般预算收入为575000万元。后由于增值税免抵退调库比年初预算有较大增长，同时加强税收征管，收入得到增加，经市十四届人大常委会第二十九次会议批准，2006年地方级财政一般预算收入调整为286800万元，加上中央级财政一般预算收入333200万元，合计财政一般预算收入调整为620000万元。
实际执行结果：全市完成地方级财政一般预算收入289508万元，同口径比上年增长22.9%，为调整预算的100.9%；加上中央级财政收入330580万元，合计完成财政一般预算收入620088万元，比上年增长24.0%，为调整预算的100.0%。地方级财政一般预算收入分项完成情况如下：
1、增值税25%部分77646万元，为预算的99.7%，比上年增长25.4%；
2、营业税69446万元，为预算的100.8%，比上年增长13.0%；
3、企业所得税40%部分41779万元，为预算的100.2%，比上年增长27.3%；
4、个人所得税40%部分25024万元，为预算的100.4%，比上年增长34.9%；
5、城市维护建设税15748万元，为预算的101.0%，比上年增长33.2%；
6、其他工商税收21268万元，为预算的103.2%，比上年增长35.7%；
7、耕地占用税和契税17558万元，为预算的118.3%，比上年增长18.8%；
8、罚没收入11676万元，为预算的88.5%，比上年负增长2.7%;
9、财政专项收入7589万元，为预算的99.9%，比上年增长92.8%；
10、行政事业性收费及国资经营收入6744万元，为预算的103.1%，比上年增长3.0%；
11、计划亏损退库4970万元，为预算的99.4%，比上年增长25.6%。
2006年浒山、宗汉、坎墩三个街道和慈溪经济开发区、慈东工业区实现地方级财政收入98535万元，加上中央级财政收入90019万元，合计完成财政一般预算收入188554万元，比上年增长22.8%。
根据财政一般预算收入完成情况，按现行财政体制决算，当年地方固定收入和体制分享收入留成289508万元，所得税基数返还25256万元、93年税收返还基数17548万元、消费税和增值税税收返还22392万元、上级财政专项补助14096万元，结算补助2931万元、上年结余和结转49454万元，调入资金2175万元，减去体制上解和出口退税上解59772万元，合计全年财政可用资金为363588万元。
二、财政支出决算情况
市十四届人大四次会议批准的2006年财政支出预算为263000万元，后因财政收入增长带来可用财力有较大增加，同时考虑到基础设施建设、社会保障、公共卫生等事业支出和保证镇级财政收支平衡的需要，经市十四届人大常委会第二十九次会议批准，财政支出预算调整为295000万元，比年初预算增长12.2%。加上上级专项拨款补助、镇财政体制结算超收、市镇两级财政上年专项结转指标55575万元，全年总支出预算指标为353575万元，其中：市本级预算支出指标为233959万元。
实际执行结果：全年完成财政支出308927万元，为预算总支出指标的87.4%，比上年实绩增长7.1%。其中，市本级财政支出完成192173万元。市本级财政支出分项完成情况如下：
1、基本建设支出27428万元，为预算的54%，比上年负增长21.8%；
2、企业挖潜改造支出15303万元，为预算的100%，同口径比上年负增长23.1%；
3、科技三项经费和科学支出14396万元，为预算的98.6%，比上年增长14.3%；
4、农业、林业、水利和气象支出20264万元，为预算的98.9%，比上年增长14.6%；
5、工业交通等事业费支出1854万元，为预算的97.1%，比上年增长80.9%；
6、社会保障补助支出10714万元，为预算的94.1%，比上年增长184.6%；
7、流通部门事业费支出657万元，为预算的100%，比上年增长12.9%；
8、文体广播事业费支出5768万元，为预算的96.1%，比上年增长36.7%；
9、教育支出和教育费附加支出19316万元，为预算的97.3%，比上年增长13.5%；
10、医疗卫生支出13617万元，为预算的92.4%，比上年增长51.0%；
11、行政管理费支出7603万元，为预算的97.6%，比上年增长8.9%；
12、公检法司支出22235万元，为预算的96.9%，比上年增长0.9%；
13、抚恤和社会福利救济支出4842万元，为预算的83.2%，比上年增长0.3%；
14、城市维护费支出5552万元，为预算的93.5%，比上年增长24.7%；
15、其他部门事业费和其他支出等22624万元，为预算的69.0%，比上年增长0.7%。
2006年浒山、宗汉、坎墩三个街道和慈溪经济开发区及慈东工业区完成财政一般预算支出34741万元，比上年增长34.3%。
全市地方财政收支相抵后，减去结转下年支出41648万元，同时增设财政周转金3000万元，财政净结余10013万元，其中市本级财政结余6192万元，镇级财政结余3821万元，达到了“收支平衡、略有结余”的要求。
三、财政收支决算说明
（一）收入决算说明
1、财政收入的增长高于GDP增长，所占比重有所上升。2006年财政收入增幅24%，超过GDP增幅的8.4个百分点，财政收入占GDP的比重达到13.8%，比上年增加0.4个百分点。
2、中央级收入绝对额和增幅继续超过地方级， 2006年中央级收入绝对额高于地方级41072万元，中央级增幅高于地方级2.2个百分点。
3、个人所得税增幅势头强劲。个人所得税完成62560万元，为计划的100.4%,比上年增长34.9%,增加6.2个百分点。主要是：一是对个私行业的税收进行了专项整治，适度调整部分行业的定额标准;二是对部分个人所得税重点税源企业实施了全员全额申报管理,强化税源监控;三是进一步规范对行政事业单位个人所得税的征收。
4、增值税免抵调库比上年大幅度增加是增收的重要因素之一。去年增值税免抵调库达到84000万元，比上年增加绝对额31631万元，增长60.4%。拉动一般预算收入增长5.1个百分点。
同时，需要说明的是：本决算报告中2006年财政可用资金为363588万元，财政净结余10013万元，与市十五届人大第一次会议上的2006年财政预算执行情况报告中的全年财政可用资金363586，财政净结余10011万元，相差2万元，是年终宁波体制决算补助增加2万元所致。
（二）财政支出说明
1、确保科技三项经费和科学事业费支出，科技综合实力位列全省第二。科技三项经费和科学事业费支出15495万元，增加绝对额2000多万元，同口径比上年增长15.2%。占财政支出的比重达到5%,比上年增加0.4个百分点,达到了“科技强市”的要求。
2、为农业支出提供资金保障。农业支出34694万元,比上年增长14.6%。进一步完善了我市的农业基础设施，大力推进了农业产业基地建设，农业产业结构有了明显的好转，农业生产环境和条件得到切实改善。
3、社会保障和抚恤支出大幅度提高。社会保障和抚恤支出22008万元, 比上年增加7797万元，增长54.87%。主要是极力推进了社会保险全覆盖工作，再就业经费得到充分保障，及时供给城镇、农村最低生活保障经费，为建立社会主义和谐社会起到了一定的积极作用。
4、教育事业费及教育费附加大幅度增长。教育事业费及教育费附加支出60060万元,加上基本建设支出中的教育建设支出4630万元，合计预算内用于教育支出达64690万元,比上年增加绝对额21217万元，同口径比上年增长48.81%。教育支出增长的主要原因是取消农村教育费附加和部分学杂费，预算内教育经费支出大幅增加。
5、增强对医疗卫生事业支出的投入。医疗卫生支出21461万元, 比上年增加绝对额7855万元，增长57.73%。为我市的防病防疫工作提供了物质保障，使医疗设备设施和社区卫生服务及农村医疗卫生有了进一步改善。
6、基本建设支出进度缓慢，支出绝对额比上年有所减少。一般预算支出中基本建设项目资金包括上级补助收入达到54883万元。年底止，基本建设实际支出31551万元，只为计划的57.49%，支出进度慢的主要原因是工程进度缓慢所致。
四、各级政府和财税部门为完成财政预算任务所做的工作
2006年，我市财税工作在市委正确领导和市人大的监督指导下，牢固树立和认真落实科学发展观，积极应对国家宏观调控政策，正确认识和把握财政经济形势，正视和化解财政经济领域中面临的各种困难和矛盾，进一步加快理财观念转变和管理机制创新，深化改革，规范管理，统筹协调，促进发展，较好地完成了年度财政预算任务。
（一）勤征细管，着力做强做优财政收入规模
一年来，财税工作围绕组织收入这个工作重心，认真分析财政经济形势，积极培植财源，狠抓税收征管，努力做优收入结构。一是强化征管，努力挖潜，进一步完善税收管理员制度，颁布实施了《关于进一步规范税收秩序的意见》，制定了纳税人分类管理办法，实施行业利润预警指标，有计划、有步骤地实施了毛绒、化纤、轴承、火机等行业的行业性税收整治，进一步深化纳税评估工作，通过扎实有效的征管措施，目前全市纳入地税征管的户数达到62350户，其中正常户37877户；二是着力扩大税基，优化收入结构，努力提高地方税种占地方税收的比重，加强了营业税和地方小税征管，突出抓好地方小税的政策调整和征收工作，扩大征收范围，提高征收标准，城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税继续保持快速增长，分别比上年增长75.58%、41.58%和33.19%，地方七个小税占地方税收的比重进一步提高，达到16.41%，比上年上升2个百分点。
（二）统筹兼顾，全面推进社会事业和谐发展
按照科学发展观和公共财政建设的要求，综合财政预算内外财力，加强统筹调度，在支持促进经济发展的同时，着力关注民生民利。一是加大财政保障力度，着力完善社会保障体系。积极推进各项社会保障制度建设，适度提高享受人员养老金的标准，同时建立了与城镇职工最低生活保障标准相挂钩的养老金调整机制；健全完善以政府为主导，多层次的社会救助体系，全年用于城乡低保、弱势群体等社会救助支出达4573万元。二是扎实推进社会主义新农村建设，促进城乡统筹发展。2006年我市财政投入进一步向“三农”领域倾斜，加快农业基础设施建设，开展政策性农业保险试点，加大农业综合开发力度，大力扶持效益农业和农业产业化发展，着力改善农村基础设施，积极支持乡村康庄工程、新环境百村改造、农村二次改水工程和农村社会治安等建设，全年用于社会主义农村建设的资金达191200万元，比上年增长20.8%。三是加大社会公共事业投入，促进经济与社会事业的全面发展。全年用于教育、科技、文体、卫生、环保、社会保障及公共安全等公共管理和公共服务领域的投入达195798万元，确保财政投入高于地方可用财力的增长幅度；加快推进城乡基础教育均衡发展，全面实施中小学教育“四项工程”建设，全年财政支出达到2651万元；建立和完善公共卫生体系，着力提高公共卫生和突发事件的应对能力，全年用于农村公共卫生、预防保健、妇幼保健、健康体检、医疗设备、人才引进及培养等方面的财政支出达6339万元；进一步加快城乡劳动力市场建设，制定了下岗失业人员再就业援助措施，出台城乡劳动力技能培训及实训基地建设补助政策，全年财政用于再就业及劳动技能培训的支出达到7988万元。四是统筹运用政府可用财力，科学把握基本建设支出，有效保障了生态环保、交通道路、水资源及教育、卫生、市政等事关我市经济社会发展和人民群众切实身利益的重点基础设施工程建设。
（三）改革创新，努力提高财税管理质量
一是深化公共财政制度改革，强化财政监管，整顿和规范财经秩序。全面实施财政收支管理制度改革，稳步推进国库集中支付制度试点、政府采购及财政支出绩效评价试点等各项财政改革，并取得实质性进展；二是进一步加强了行政事业单位、各镇（街道）“三费”执行和个人收入发放管理，努力遏制铺张浪费行为，严格控制非生产性支出；三是加大对重点建设项目和重大财政投资项目的财政财务监管力度，对财政投资项目的可行性和财政资金的合理、节约使用实行全过程跟踪监管；四是制定了加强地方政府性债务管理的实施办法，组建政府性债务监督管理机构，建立健全政府债务预警机制；五是深入调研农村教育费附加改征教育费附加后对市、镇二级财政产生的影响，并为积极化解、减小由此造成的影响出台了相关措施；六是加强对镇（街道）财政的监督、指导工作，深入部分财政运行困难的镇（街道），帮助他们分析问题，盘活资产，清债理财，有效保证了镇（街道）财政的健康运作，同时积极调研，实施了新一轮的镇（街道）、慈溪经济开发区、慈东工业区财政体制，统筹兼顾了市镇二级利益，更好地做到了财权与事权统一；七是调整完善经济扶持政策，有效整合财政扶持资金，大力支持经济增长方式转变，全年共兑现历年和本年度经济扶持资金31300万元；八是加强财政监督，开展部门预算执行情况、会计信息质量等检查，不断提高财政资金使用效益；九是加强国有资产管理，制定实施了《关于加强国有资本投资体系及收益收缴工作的意见》，国有资本投资收益收缴工作进一步规范，国有资本投资和管理体系得到进一步理顺；十是抓好市人常委决算审议意见的落实工作。根据市人大常委会对2005年度决算审议情况，及时制订措施和办法，进一步改进财政管理。
（四）以人为本，有力提升财税干部队伍形象
坚持“两手抓、两手都要硬”的方针，全面扎实地推进了干部队伍建设。一是政治思想建设得到加强，爱岗敬业教育向纵深推进。继续巩固和扩大先进性教育成果，广泛开展社会主义荣辱观教育活动，全体财税干部的服务意识、敬业精神和工作责任得到进一步提高。二是素质教育工程不断深化，干部执法能力进一步加强。坚持以需求为导向，提高针对性，注重实用性，先后组织开展了岗位操作技能、税收政策法规、财务会计知识等财税业务和公务员知识更新培训，实施了行政事务管理系列的业务能级考评，素质教育实现了由学历职称、业务能级向执法能力的转变，干部职工分析形势、依法治税、科学理财、精细管理的能力得到了全面提升。三是行风廉政建设持续加强，财税良好形象继续保持。采取预防和惩治并重的方针，不断强化廉政教育机制，深入开展家庭助廉、廉政文化进机关、预防职务犯罪等系列活动；制定实施了税务管理、会计管理、人事监察等财税岗位工作责任追究实施细则，进一步明确了岗位职责，构筑起一张完整的财税工作责任追究网，从制度上有力保障干部干净干事、清白做人；加大内外监督力度，组建了由局调研员、协理员等老同志组成的日常工作督查小组，聘请了新一轮局级行风廉政义务监督员，广泛征求社会各界对财税工作的意见、建议，进一步完善监督防范机制，积极塑造良好的执法形象和社会形象。
2006年我市财政经济形势总体良好，但是，客观地分析，财税工作中也还存在许多困难和不足，有的矛盾和问题还比较突出。主要是：财政增收压力进一步加大，公共财政支出刚性日益增强，收支矛盾突出；财政支出结构调整难度不断加大，财政资金使用效益还有待提高；政府性债务给财政带来的风险隐患日益明显，政府性债务管理工作有待加强；税源结构还不尽合理，现代服务业对财政贡献份额有待提高；部分镇（街道）财政收支矛盾仍然突出，收支平衡和消化赤字难度较大，这些问题，必须引起各级和各部门的高度重视，在今后重点加以研究解决。
主任、副主任，各位委员，今年财税改革和发展的任务仍然十分艰巨。我们要进一步树立全面、协调、和谐、可持续发展观念，大兴求真务实之风，狠抓工作落实，圆满完成财政预算任务，为促进我市经济社会又好又快发展作出新的贡献。
