关于慈溪市2007年上半年财政预算
执行情况的报告
2007年7月31日在市十五届人大常委会第三次会议上
市财政局局长 张炳华
主任、副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2007年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、上半年财政一般预算执行情况
今年以来，我市财税工作在市委的正确领导和市人大的监督下，紧紧围绕年初人代会确定的财政预算目标，坚持以科学发展观统领全局，正确认识和把握当前经济形势，认真履行财政管理和税收征收职能，使我市上半年财政收入继续保持了稳定增长。1-6月份全市完成地方级财政一般预算收入183901万元，为年度计划的55.7%，比上年实绩增长40%，加上中央级财政收入199656万元，财政一般预算收入合计为383557万元，为年度计划的54%，比上年增长28.7%。1-6月全市完成财政一般预算支出163579万元，为年度计划的44.6%，比上年增长22.1%，其中，市本级完成财政一般预算支出92621万元，为年度计划的43.9%，比上年增长6.1%。上半年财政运行情况总体良好。
（一）地方级财政一般预算收入分项完成情况
——增值税25%部分44280万元，为计划的50.2%，比上年增长13.5%；
——营业税43507万元，为计划的60.9%，比上年增长24.1%；
——城市维护建设税9197万元，为计划的45.5%，比上年增长24.0%；
——个人所得税40%部分15792万元，为计划的54.1%，比上年增长25.6%；
——外商投资企业所得税40%部分4921万元，为计划的70.3%，比上年增长70.1%；
——企业所得税40%部分25573万元，为计划的63.7%，比上年增长49.8%；
——其他地方工商税收17018万元，为计划的54.9%，比上年增长45.7%；
——耕地占用税和契税收入12817万元，为计划的98.6%，比上年增长200.1%；
——专项及罚没收入12144万元，为计划的36.8%，比上年增长87.6%；
——国有企业亏损退库1348万元，为计划的44.9%，比上年负增长72.9%。
（二）市本级财政一般预算支出主要项目完成情况
——一般公共服务支出19489万元，为计划的60.3%；
——国防支出273万元，为计划的74.8%；
——公共安全支出15786万元，为计划的57.4%；
——教育支出16917万元，为计划的59.8%；
——科学技术支出743万元，为计划的4.9%；
——文化体育与传媒1764万元，为计划的27%；
——社会保障和就业支出5455万元，为计划的31.1%；
——医疗卫生支出8590万元，为计划的39.2%;
——环境保护支出440万元，为计划的40.7%；
——城乡社区事务支出6355万元，为计划的53.4%；
——农林水事务支出10808万元，为计划的67.8%；
——交通运输支出3328万元，为计划的42.3%；
——工业商业金融等事务支出2593万元，为计划的28.3%；
——其他支出80万元。
(三)上半年财政一般预算收支情况简要分析
1．财政一般预算收入进度达到时间过半、任务过半的要求，增幅略高于上年。上半年完成财政一般预算收入383557万元，为计划的54%，高于时间进度4个百分点，比上年实绩增长28.7%，高于上年增幅1.5个百分点，收入增幅虽比上年有所增加，但比宁波县（市）的平均增幅低1.7个百分点。
2．地方级一般预算收入增幅高于中央级收入增幅，收入级差缩小，收入结构相应改善。1--6月完成地方级一般预算收入183901万元，为计划的55.7%，比上年实绩增长40%，完成中央级一般预算收入199656万元，为计划的52.6%，比上年实绩增长19.8%，地方级收入增幅高出中央级收入增幅20.2个百分点，两者收入级差为15755万元，比上年同期减少19534万元。同时，地方级一般预算收入占财政收入的比重达到47.9%，比上年同期提高近3.9个百分点。
3．企业所得税增幅创新高。1--6月全市完成企业所得税73161万元，为计划的62.1%，比上年增长46.6%，剔除烟草企业省划地方2050万元，同口径比上年增长42.4%，增加23.1个百分点，创近几年历史新高。增长的主要因素：一是今年福利企业减免税政策变化和国产设备投资抵免兑现期限改变，减免税比上年同期减少10375万元；二是全市税务部门大力压缩欠缓税，清缴入库1460多万元；三是房地产企业所得税的结算入库比上年同期增加了3270多万元。
4．营业税完成进度较快，增幅明显高于上年。1-6月营业税完成实绩43507万元，为计划的60.9%，比上年同期增长24.1%，增幅比上年增加19.5个百分点。增长的主要因素：一是房地产业回升强劲，比上年增长53.0%；二是金融保险业发展势头旺盛，持续高速增长，比上年增长达38.3%；三是邮电通讯、住宿和餐饮业、文化体育和娱乐业稳定发展。
5．支出进度略低于时间进度，总体与时间进度吻合，且增幅有较大提高，但各类支出进度快慢不一。一是人员经费支出较快。上半年，全市行政事业单位增资近1亿元，上年考核外贸奖结算增加人员经费支出1500万元。二是教育支出完成计划的59.8%，比上年增长48.7%。主要是上半年取消农村教育费附加改列在一般预算支出1亿多元，同时加快推进职业教育基础设施建设，基建项目拨款进度加快。三是科学技术支出、工业商业金融等事务支出进度较慢，分别只完成计划的4.9%和28.3%，主要是这两项资金用于经济扶持支出，集中在下半年兑现。四是社会保障和就业支出只完成计划的31.1%，主要是年初安排的3000万元用于无保障老人保障资金因政策未确定而尚未发生。五是基本建设项目支出比较缓慢，项目间进度差距较大。上半年，基本建设项目支出只完成年度计划的33%，低于时间进度17个百分点，主要是部分新开工项目尚处于前期准备阶段，已完工或接近完工项目因资料报送及审计等原因收尾速度较慢。同时，部分基建项目推进速度较快，年内可能会出现资金追加，如城市建设项目中新江路北延工程、农村二次改水等都超过了预计进度。
二、上半年财政预算执行中所做的主要工作
（一）进一步加强税收征管。一是进一步加大国地税信息交流力度，健全了国地税协作机制，建立了增值税和消费税两税信息的接收、传递和比对工作机制。二是根据上级统一部署，开展了年所得12万元以上个人所得税自行申报工作，全市共有4345名年所得12万元以上个人进行了申报，补缴599人，补税费达1396万元。三是加强了对房地产交易环节的税收管理，对企业的房地产交易行为采用所得税前置的办法。四是通过预警指标控制、行业税收整治、定额调整、纳税评估、税务稽查等方式、方法，有力提升了全社会依法纳税的意识，进一步净化了税收环境。五是尽力做好增值税免抵调库工作，积极向上争取免抵调库指标，上半年增值税免抵调库50991万元，比上年同期增加绝对额3070万元，超过计划进度10.7个百分点。六是推进税收信息化建设步伐，有序推进新征管系统税易07的上线应用工作，进一步扩大个人所得税全员全额申报管理系统使用范围，完善税库联网电子征缴税款管理，推广使用POS机缴税，切实提高了税收信息化水平。
（二）高度重视非税收入的征收管理。一是进一步加大了对社会保障基金、各类罚没收入等非税收入的征收，着重做好了全市职业教育统筹经费的开征，对全市非税收入票据进行了清理，切实做到以票管收，应收尽收。二是完善修订了《慈溪市土地出让收入分成管理办法》，进一步规范了土地出让收入征收管理和市、镇街道的分配办法。三是进一步加强对企业职工基本养老保险、失业保险、失地农民养老保险等社会保障基（资）金的管理，探索创新社会保障基（资）金保值增值办法。
（三）优先保障民生支出。上半年，财政累计拨付就业再就业资金1979万元，被征地人员养老保险金补助金1185万元，土地被征用人员分年支付2630万元，新型农村合作医疗保险补助资金4253万元，城镇和农村低保610万元，弱势群体各类帮扶483万元，并向低保及集中供养的五保户和未成年人发放副食品补贴61万元。出台了城镇居民医疗保险和养老保险财政补助。全面实施了政策性农村住房保险。
（四）加强财政监管力度。一是科学合理地控制行政事业单位和镇（街道）干部个人收入和差旅费、会议费、招待费“三费”支出指标。根据部署，对2006年度各单位的执行情况实施了检查，同时明确今年行政事业单位个人收入发放意见和“三费”指标。二是进一步加大财政资金的检查监督力度。上半年，财政、审计组成联合调查组，对全市2004年至2006年各镇（街道）市级财政补助资金建设项目进行了监督调查，对存在的问题进行了分析并提出了相关建议意见。同时，对交通局2003年至2005年度立项的危桥改造工程建设资金使用的真实性和合规性进行监督检查，对2006年度全市城乡劳动力职业技能培训补助和考核奖励经费的执行、使用情况进行了专项调查，着力增强对财政资金的监管力度。
（五）着力保障重点实事工程项目建设资金。按建设工程进度及时拨付和调度建设资金，上半年我市累计拨付各类财政建设资金47425万元；与此同时，扎实做好负债建设项目的融资工作，为融资平台牵线搭桥，帮助融入时间长、成本低的资金，努力节减资金运行成本，提高资金使用效率。积极支持社会主义新农村建设，加大公共财政覆盖农村和对农业、农村基础设施建设的投入力度，1--6月，投入乡村康庄工程、新环境百村改造和农村二次改水工程建设资金达6096万元，比上年同期增长105%。
（六）优化财政扶持经济政策。参与拟定了《关于加快工业经济创新发展的若干政策意见》、《关于扩大对外开放合作的若干政策意见》等扶持办法，调整扶持方式和扶持重点，从对企业的直接财政补助逐渐转变为投资环境的改善，并以“工业立市、三产兴市”为导向，扶优扶强，加大对自主创新、品牌经营、节能环保的扶持力度。加大农业综合开发力度，大力扶持效益农业和农业产业化发展，1—6月兑现2006年度及当年度涉农奖励补助资金3942万元。
（七）深入推进各项财政改革。一是进一步扩大国库集中支付制度试点范围。二是确定了今年财政支出绩效评价项目，落实评价责任，着手拟订《政府投资项目财政支出绩效评价试行办法》。三是草拟了《政府投资项目资金管理办法》和《前期工作经费管理试行办法》。三是切实履行政府性债务监管办公室的工作职责，完成了全市政府性债务的调查摸底，同时根据债务管理暂行办法，审核和控制全市政府性债务规模。
三、下半年的财税形势和主要工作
上半年，我市财政收支情况总体良好，特别是从纵向来看，无论是财政收入总量还是增幅均创近五年来新高，财政一般预算收入继续保持全省县市第一，但财政增收面临前所未有的压力。一是区域财政经济竞争日趋激烈，尽管上半年我市财政收入完成进度快、增幅高，但与相关县市区比较还是有差距，收入增幅低于宁波大市平均速度1.7%。二是减收因素较多：下半年全市新开楼盘不多，可供出售的房源不充裕，房地产销售收入增长受限，营业税增长空间不大；国产设备投资抵免企业所得税绝大部分将在下半年兑现，国地税两家因退库期限延后需办理退库的企业所得税达13000万元左右，同时由于房地产企业所得税大部分已在上半年进行了预征和结算，增长潜力较小；出口退税率降低和人民币持续升值，影响企业经济效益，据估算全年将减少企业利润4亿元，从而相应减少财政收入；此外，由于内外资企业所得税法合并实施统一的企业所得税将在明年1月1日实施，税率将从目前的33%降为25%，为此部分企业可能将本年度产生的利润转移到下个年度，从而使下半年的收入压力进一步加大。三是财政刚性支出项目不断增加。预计下半年必须增加支出的项目已有：农村居民养老保险金补助、旧城改造设施支出、机关事业人员住房公积金增加、重点优扶对象标准增加机制、企业退休人员体检等，支出压力较大。
面对当前财经形势，按照市委总体工作要求，结合财税工作实际，下半年主要抓好以下几方面工作，确保全年预算的全面完成。
（一）强化收入征管，挖掘增收潜力。一是继续加强税源调查分析和预测工作，认真排查税源，摸清税源分布，掌握重点税源，合理把握全年收入目标。二是积极做好企业所得税两税合并等各项税制改革和税收政策调整的相关准备工作，认真测算改革对我市财政收入的影响。三是充分做好城镇土地使用税税额调整和相关的征收工作，发挥土地使用税的财政收入功能和经济调节功能。四是扩大纳税评估面和加大税收稽查力度，减少税收流失。五是切实加大非税收入征缴工作力度，出台《慈溪市财政非税收入管理试行办法》，重点强化土地出让收入、罚没收入的征收管理，完善征管手段，规范征收行为。
（二）合理编制调整预算，提高财政保障水平。要根据前三季度预算执行情况，结合下半年工作要求，及早提出今年的预算调整方案，要统筹运用政府可用财力，重点保障“十大民生”工程支出的资金需求，集中财力确保环境整治、境外引水及旧城改造、教育、卫生、社会保障等事关全市人民生活和经济发展的建设。
（三）严格预算管理，降低行政成本。一是要进一步严肃财政预算执行，严格按照预算追加办法的规定，加强预算追加项目的审批审核，维护预算的严肃性和权威性。二是要加强检查监督，确保各项规定落实到位，要严格控制行政事业单位（镇、街道）差旅费、会议费、招待费等三项费用支出及个人收入发放，努力削减一切不必要的费用支出。三是进一步做好全市公务员津贴、补贴规范工作，按照省有关要求，结合我市实际制定出规范公务员津贴、补贴的意见。
（四）创新财税支持经济发展思路。要努力将财税支持经济发展与培育、调整、优化财源结构有机结合起来，在巩固和壮大基础财源、支柱财源的基础上，大力培育新兴财源和后备财源，特别是要进一步加大对现代服务业发展的扶持和引导力度，进一步增加地方可用财力。同时，要科学处理好眼前与长远的关系，寻求既不影响即期平衡，又能培育后备财源的方法和结合点。
（五）深化财税改革，增强财税管理能力。一是加快推进税收信息化建设步伐，完成税易07的上线应用工作，进一步扩大电子化申报和征缴的范围。二是稳步推进国库集中支付制度改革，在政府采购资金实施国库集中支付的基础上，进一步扩大范围。三是深化财政支出绩效评价工作，年内准备对四个政府投资项目财政支出和二个经常项目支出进行绩效评价。四是进一步加强政府性债务管理，把政府性债务规模控制在上级规定的限额内。
