关于慈溪市2007年财政决算草案报告
2008年5月29日在慈溪市十五届人大常委会第十一次会议上
市财政局局长 张炳华
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2007年财政决算情况，请予审议。
一、财政收入决算情况
市十五届人大一次会议批准的2007年全市地方级财政一般预算收入为330155万元，加上中央级财政收入379845万元，合计财政一般预算收入为710000万元。后由于国家政策调整及增值税免抵退调库比年初预算有所增长，同时加强税收征管，收入得到增加，经市十五届人大常委会第六次会议批准，2007年地方级财政一般预算收入调整为348470万元，加上中央级财政一般预算收入401530万元，合计财政一般预算收入调整为750000万元。
实际执行结果：全市完成地方级财政一般预算收入355068万元，同口径比上年增长22.7%，为调整预算的101.9%；加上中央级财政收入396020万元，合计完成财政一般预算收入751088万元，比上年增长21.1%，为调整预算的100.1%。地方级财政一般预算收入分项完成情况如下：
1、增值税25%部分92611万元，为预算的99.4%，比上年增长19.3%；
2、营业税81168万元，为预算的105.4%，比上年增长16.9%；
3、企业所得税40%部分52487万元，为预算的103.5%，比上年增长25.6%；
4、个人所得税40%部分29808万元，为预算的99.4%，比上年增长19.1%；
5、城市维护建设税19220万元，为预算的99.6%，比上年增长22.1%；
6、其他工商税收31729万元，为预算的101.4%，比上年增长49.2%；
7、耕地占用税和契税20199万元，为预算的126.2%，比上年增长18.8%；
8、罚没收入12429万元，为预算的80.2%，比上年增长11.0%;
9、财政专项收入11286万元，为预算的94.5%，比上年增长48.7%；
10、行政事业性收费及国资经营收入7131万元，为预算的109.7%，比上年减少1.2%；
11、计划亏损退库3000万元，为预算的100%，比上年减少39.6%。
2007年浒山、宗汉、坎墩三个街道和慈溪经济开发区、慈东工业区实现地方级财政收入123020万元，加上中央级财政收入105669万元，合计完成财政一般预算收入228689万元，比上年增长21.3%。
根据财政一般预算收入完成情况，按现行财政体制决算，当年地方固定收入和体制分享收入留成355068万元，所得税基数返还25256万元、消费税和增值税税收返还42398万元、上级财政专项补助18125万元，结算补助2991万元、上年净结余10013万元，调入资金945万元，减去体制上解和出口退税上解74261万元，其中出口退税负担上解23874万元，其他财力划转416万元，合计当年财政可用财力为380535万元。加上上年专项结转41648万元，全年财政可用资金为422183万元。
二、财政支出决算情况
市十五届人大一次会议批准的2007年财政支出预算为325000万元，后因财政收入增长带来可用财力的增加，同时由于上级增资政策需要，教育、社会保障、公共卫生等事业支出和保证镇级财政收支平衡的需要，经市十五届人大常委会第六会议批准，财政支出预算调整为343000万元，比年初预算增长5.5%。加上上级专项拨款补助18125万元、镇财政体制结算超收、市镇两级财政上年专项结转指标48165万元，全年总支出预算指标为409290万元，其中：市本级预算支出指标为257713万元，其中转移支付补助镇级财政支出22962万元(具体附表)。
实际执行结果：全年完成财政支出378058万元，为预算总支出指标的93.4%，比上年实绩增长22.4%。其中，市本级财政支出完成232301万元，浒山、宗汉、坎墩三个街道和慈溪经济开发区及慈东工业区完成财政一般预算支出46802万元，镇级财政完成财政一般预算支出98955万元。市本级财政支出分项完成情况如下：
1、一般公共服务支出40145万元，为预算的94.8%，比上年增长21.8%；
2、国防支出538万元，为预算的68.7%，同口径比上年增长101.5%；
3、公共安全支出31604万元，为预算的88.2%，比上年增长21.7%；
4、教育支出33695万元，为预算的95.5%，比上年增长55.1%；
5、科学技术支出17828万元，为预算的97.8%，比上年增长17.5%；
6、文化体育和传媒支出6839万元，为预算的83.8%，比上年增长74.9%；
7、社会保障和就业支出13073万元，为预算的82.3%，比上年减少6.7%；
8、医疗卫生支出22070万元，为预算的83.1%，比上年增长44.9%；
9、环境保护支出2080万元，为预算的60.7%，比上年增长100.2%；
10、城乡社区事务支出16890万元，为预算的85.2%，比上年增长29.3%；
11、农林水事务支出20567万元，为预算的98.6%，比上年增长1.5%；
12、交通运输支出8559万元，为预算的78.9%，比上年减少5.7%；
13、工业商业金融等事务支出15978万元，为预算的97.1%，比上年减少6.3%；
14、其他支出2435万元，为预算的75.4%，比上年减少0.7%；
2007年浒山、宗汉、坎墩三个街道和慈溪经济开发区及慈东工业区完成财政一般预算支出46802万元，比上年增长34.7%。
全市地方财政收支相抵后，减去结转下年支出31232万元，同时增设财政周转金1000万元，财政净结余11893万元，其中市本级财政结余6066万元，镇(街道)、开发区财政结余5827万元，达到了“收支平衡、略有结余”的要求。同时，需要说明的是：本决算报告中2007年财政可用资金为422183万元，与市十五届人大第二次会议上的2007年财政预算执行情况报告中的全年财政可用资金419026万元，差额3157万元，主要是今年我市人代会会议时间较早，2007年财力尚未最终结算，年终宁波决算补助增加3157万元所致。本决算报告中全市总支出指标为409290万元，与市十五届人大第二次会议上的2007年财政预算执行情况报告中的全市总支出指标404578万元，差额4712万元，主要是宁波补助增加3157万元结转下年支出，原报告净结余其中1555万元经最终决算须结转下年支出，相应减少了市本级实际净结余120万元，减少街道和镇级净结余1435万元。
三、财政收支决算说明
（一）收入决算说明
1、经济的持续平稳发展是财政收入增长的基础。2007年全市实现国内生产总值530.9亿元，比上年增长14.6%，500万元产值以上工业企业实现利润36.2亿元，比上年增长19.2%，同时，随着房地产市场的持续升温和建设投资规模的扩大，建筑安装及房地产业的经营收入和经济效益也较快增长。由于我市经济的增长和效益的提高，促进了我市财政收入持续增长。
2、财税秩序有了明显改观，财政收入增幅继续高于GDP增幅。一年来，全市税收征收部门加强税法宣传，强化财务辅导，加大征收力度，规范征收秩序，较好地促进了纳税人财务核算进一步规范，纳税意识不断提高，从而推动了财政收入增幅高于GDP增幅。
3、地方级收入增幅超过中央级收入。2007年中央级收入绝对额继续高于地方级收入，但地方级收入增幅已赶超中央级收入增幅，地方级收入占一般预算收入的比重比上年提高0.58个百分点，收入结构趋于优化。
4、增值税免抵调库又比上年有较大增加也是增收的重要因素之一。去年增值税免抵调库达到96500万元，比上年增加绝对额12500万元，拉动一般预算收入增长1.7个百分点。
（二）财政支出说明
1、加强对科技创新财政支持。2007年市本级科学技术支出17828万元，比上年增加绝对额2655多万元，增长17.5%。全市科技支出占财政支出的比重达到4.9%。
2、加大了对民生领域的财政投入。2007年市本级对教育、医疗卫生、文化传媒、公共安全、环境保护、城乡社区事务支出分别比上年增长55.1%、44.9%、74.9%、21.7%、100.2%、29.3%，占市本级一般预算支出比重分别14.5%、9.5%、5.6%、13.6%、0.9%、7.2%。
3、农林水事务支出只增长1.5%，增幅较小。主要是该项支出2007年大部分在非税收入中安排，据统计，2007年综合财政资金用于支农发展资金支出比上年增长22.6%。
4、社会保障和就业支出只完成82.1%，并出现负增长。主要是年初安排的无保障老人补助3000万元由于政策的调整，未实际发生支出。据统计，2007年市本级综合财政资金用于社会保障方面的支出达到46927万元。
5、基本建设支出进度缓慢，致使相关科目支出进度较慢。2007年一般预算支出中基本建设项目资金包括上年结转达到74005万元。年底止，基本建设实际支出48929万元，只为计划的66.1%，支出进度慢的主要原因是征地拆迁导致工程进度缓慢及项目财务决算滞后所致。
四、为完成财政预算任务所做的工作
一年来，我市财税工作在市委的正确领导和市人大的监督指导下，紧紧围绕效益和谐新慈溪建设和健全公共财政体系这一工作主线，加大征管力度，优化收支结构，深化财税改革，提高管理效能，确保了财政收入的健康持续增长和财政年度预算的较好完成
（一）强化征收管理，优化收入结构
一是加强调研分析，提高税收预测水平。科学测算、合理分配税收计划，加强计划执行情况分析，依法、规范、合理地把握好收入进度。二是积极挖潜增收，优化税收收入结构。继续加强企业所得税的监控，调整完善行业平均利润率预警指标；加强高收入行业和高收入群体的监控，扩大个人所得税全员全额申报管理系统的应用范围；加强对房地产交易环节的税收管理，对房地产交易行为实施了所得税前置的办法；深入贯彻车船税暂行条例及实施细则，拟订了新的城镇土地使用税征收标准和征收范围。三是深化健全国地税征管协作机制，实现国地税政策的互通及相关工作的协作。四是加大整治规范力度，构建和谐税收环境。五是强化非税收入征管，增加地方可用财力。积极做好社保费、残保金、职业教育统筹经费等非税收入的征收，规范土地出让收支管理。开展全市非税收入票据清理，对罚没款执法单位进行了专项检查，切实做到以票管收，充分挖掘非税收入增收潜力。2007年财政收入实现了进一步增长，收入结构得到进一步改善。
（二）强化财政职能，加大民生领域投入
一是大力支持社会保障体系建设。着力完善社会保障体系， 去年市级财政共安排各项社会保障补助资金达46927万元。二是稳步推进社会主义新农村建设。全年市本级用于“三农”的资金达到81307万元，加大了公共财政覆盖农村和对农业、农村基础设施建设的扶持力度。三是全面推进各项社会事业稳步发展。全年市本级用于教育、科技、文体、卫生、环保及公共安全等公共管理和公共服务领域的投入达140827万元，比上年增长35.6%，促进了社会各项事业的协调发展。四是全力保障基础设施建设资金需求。全年共安排财政资金136256万元，重点支持旧城一期和旧城二期改造、道路环通工程、背街小巷改造、城区河道治理及教育、卫生、环保、文化等公共基础设施建设，确保新型城市化建设的有序推进。五是调整优化经济扶持支出，着力优化经济扶持政策，调整扶持方式和扶持重点，全年市级安排各类工业扶持资金16880万元，有力地支持了传统产业改造提升和高新技术产业发展；安排三产扶持资金4000万元，重点支持旅游、商贸、金融、物流、信息等现代服务业发展。
（三）深化财税改革，不断提升管理水平
一是加快推进税收信息化建设步伐。有序推进新征管系统“税易07”的上线运行，推广网上报税系统使用范围，扩大个人所得税全员全额申报管理系统使用范围，完善税库联网电子征缴税款管理，推广使用POS机缴税，着手进行计会统统一核算的前期准备工作。二是积极创新财政收支管理。逐步扩大国库集中支付制度试点范围，全年国库集中支付额达到73040万元，占一般预算总支出的19.3%%；深化财政支出绩效评价工作，拟发了《慈溪市财政支出绩效评价办法（试行）》，为全面推广实施财政支出绩效评价工作垫定了基础；完成全市公务用车改革和规范公务员津贴补贴方案的测算工作；创新政府公共服务类支出，对全市的社会治安监控网络建设推向社会，政府购买的公共服务实现社会资源的专业配置；强化政府投资项目财政建设资金管理，全年共完成竣工财务决算审批项目32只，送审总投资62263万元，核减投资额557万元，审核应上交财政结余资金1904万元；研究制定并实施财政性资金保值增值管理办法，对财政性资金实行了定期和协定存款利率相结合的办法，增加利息收入2600余万元。三是加强政府性债务监管。加大融资管理，合理控制融资规模，控制和防范风险，全年市本级新增融资35692万元，比上年增加5.2%，保障了融资建设项目的顺利实施；创新融资平台，与国家开发银行进行合作，成立了开发性金融合作办公室，帮助融入时间长、成本低的资金，努力节减资金运行成本，降低负债风险。四是强化镇级财政管理。完善制定了《慈溪市镇（街道）财政管理考核办法》，进一步加强对镇（街道）财政的监督、指导，对镇（街道）的“三费”支出和个人收入发放进行了监督、检查，有效压缩镇级一般性支出；帮助部分财政运行困难的镇（街道）盘活资产，清债理财，有效保证了镇（街道）财政的健康运作。五是增强国有资产监管力度。进一步深化国有资产管理体制改革，确保国有资产保值增值，基本完成市场服务中心重组及改革，研究制定建设系统国有企业调整改革方案，做好国有企事业单位改制前的评估核准和净资产核定工作，及时收缴改制净资产，努力盘活国有资产存量，确保国有资产保值增值。
（四）提高干部素质，提升队伍形象
2007年，我们坚持“以人为本”的教育理念，以提高干部素质为着力点，以提升财税社会形象为落脚点，加强干部素质教育，创新财税服务方式，深化队伍作风建设，扎实推进和谐财税建设。一是扎实推进“作风建设年”活动。在系统上下深入开展“作风建设年”专项教育，并结合财税工作实际，重点开展了“投资建设专项服务年”活动，建立了落实各项财税政策的服务责任，进一步加强干部的服务意识和责任意识。二是加强廉政教育。深化源头治理，落实党风廉政建设责任制，构建具有财税行业特色的惩防体系，创新教育方式，深入开展家庭助廉、廉政文化进机关示范点活动，组织全系统干部职工赴监狱开展警示教育。三是扎实推进干部素质教育。分层次、多渠道地开展干部更新知识和岗位业务培训，进行了税收管理员岗位能手评比，干部的业务素质有了进一步提高。四是深入开展精神文明创建活动，涌现了一批先进典型，社会对财税的满意度大幅度上升。
2007年收支决算总体较好，表明整个财政经济运行正常，但也存在着一些困难和问题。一是财政收入高幅增长的潜力不大。近年来，在经济发展、政策调整、规范秩序和加强征管等因素的共同作用下，财政收入呈现了高幅增长的态势，但今后在收入基数增加的情况下，财政收入增幅将会明显放缓，并在较长的时期内处于相对平稳的区间。二是财政收入结构有待进一步优化，由于我市以工业经济占主导地位，财政收入中增值税和所得税占76%左右，其中的大部分为中央级收入，地方级收入占一般预算总收入的比重相对偏低，地方可用财力增长乏力。三是财政支出面临较大压力。随着城市化进程的推进和人民群众物质文化要求的不断提高，政府肩负的建设、发展任务也日益繁重，市政、交通、农业等基础设施工程的加快推进，文教科卫等社会事业的持续发展，以及帮困扶贫、社会保障和行政事业单位增加工资等，都需要大量财政资金，尽管我市可用财力已经有了显著增加，但与不断增长的资金需求相比，仍有较大差距，财政支出的阶段性压力很大。这些困难和问题需要我们在今后的工作中认真研究、不断克服。
主任、副主任、各位委员，今年财税改革和发展的任务依然艰巨和繁重。我们要在市委的领导下，认清形势，坚定信心，扎实工作，迎接挑战，依法行政，奋发有为，圆满完成全年各项工作任务，为促进我市经济和社会各项事业的发展作出新的贡献。
