关于慈溪市2007年非税收入
及社会保险基金收支管理工作情况
和2008年收支计划的报告
2008年5月29日在慈溪市十五届人大常委会第十一次会议上
市财政局局长 张炳华
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，向市人大常委会报告我市2007年非税收入及社会保险基金收支管理工作情况和2008年收支计划，请予审议。
一、2007年收支计划执行情况
2007年，在市委的正确领导和市人大的监督指导下，我们认真贯彻执行非税收入管理相关文件政策精神，积极应对国家宏观调控，深化非税收入收支改革，加强和规范社会保险基金管理，稳定收入增长，提升支出效益，强化财政监督，全年收支执行情况良好。
（一）市本级非税收入收支计划执行
1、2007年市本级非税收入收入执行情况
2007年非税收入年初收入计划为161096万元，后由于土地出让收入大幅增长及国有土地出让收入按上级文件精神由净收入列收列支调整为统收统支，2007年非税收入计划调整为639758万元。全年收入实绩完成584662万元，完成计划的91%。收入具体分项如下：
——政府性基金收入完成516148万元，完成计划的90%；
——专项收入完成17191万元，完成计划的104%；
——彩票资金收入完成757万元，完成计划的95%；
——行政事业性收费收入完成26191万元，完成计划的99%；
——国有资本经营收入完成8000万元，完成计划的100%；
——国有资源（资产）有偿使用收入完成5279万元，完成计划的104%；
——其他收入完成11096万元，完成计划的167%；
剔除上解上级支出和补助下级支出242394万元，市本级非税收入为345202万元，同口径比上年增长81%（剔除土地成本70257万元）；加上上年净结余及专款结余45166万元，当年市本级非税收入可用财力为390368万元。加上上年专项结转132788万元和上级补助12849万元，全年非税收入可用资金为533071万元。
2、2007年市本级非税收入支出执行情况
2007年初市本级非税收入支出计划为182518万元，后因收入计划调整带来支出项目变动，2007年非税收入支出计划调整为346086万元，加上上年结转支出指标132788万元、上级专项补助指标9915万元，全年总支出计划指标为488789万元。实绩完成支出329273万元，为计划的67%，同口径比上年增长123%。支出具体分项如下：
——一般公共服务支出5833万元，为计划的71%；
——国防支出357万元，为计划的82%；
——公共安全支出2715万元，为计划的74%；
——教育支出15368万元，为计划的79%；
——科学技术支出2万元，为计划的100%；
——文化传媒与体育支出238万元，为计划的57%；
——社会保障和就业支出2809万元，为计划的63%；
——医疗卫生支出304万元，为计划的16%；
——城乡社区事务支出237683万元，为计划的65%，其中土地出让金支出224315万元，完成计划的65%；
——农林水事务支出43692万元，为计划的87%；
——交通运输支出13489万元，为计划的61%；
——工业商业金融等事务支出1761万元，为计划的45%；
——其他支出5022万元，为计划的92%；
市本级非税收入期末滚存结余203798万元，其中：专项结转159516万元、净结余及专款结余44282万元。
（二）街道、开发区非税收入收支计划执行
2007年，街道、开发区非税收入年初收入计划为96800万元，后由于其他收入增长，2007年非税收入收入计划调整104533为万元，实绩完成104998万元，为计划的106%，比上年增长21%；剔除调出资金800万元，加上上年净结余1270万元，当年非税收入可用财力为105468万元。加上上年专项结转1790万元和上级专项补助7133万元，全年非税收入可用资金为114391万元。
2007年初街道、开发区非税收入支出计划为96265万元，后因收入计划调整带来支出项目变动，2007年非税收入支出计划调整为102410万元，加上上级专项补助指标6887万元、上年结转支出指标1790万元，全年总支出计划指标为111087万元。实绩完成108670万元，为计划的98%，比上年增长30%。
开发区、街道非税收入期末滚存净结余及专款结余5721万元。
（三）社会保险基金收支计划执行
2007年，社会保险基金全年收入计划148307万元，实绩完成186962万元，同口径比上年增长11%，完成预算126%；收入具体分项如下：
——企业养老基金完成97207万元，为计划的155%；
——企业职工生育基金完成36万元，为计划的116%；
——企业职工工伤基金3133万元，为计划的90%；
——企业职工失业基金5179万元，为计划的123%；
——城镇基本医疗保险23837万元，为计划的116%；
——农村养老基金216万元，为计划的196%；
——失地农民养老基金14248万元，为计划的73%；其中:财政政府专项资金安排划入6977万元(含三保衔接)；
——城镇老年居民养老保险7178万元，为计划的118%；其中:财政一般预算安排划入60万元；
——事业职工养老基金16597万元，为计划的117%；
——事业离休干部统筹金75万元，为计划的100%；
——农村合作医疗基金12657万元,为计划的111%，其中：财政一般预算安排划入4200万元；
——失地农民分年支付补偿金6598万元，为计划的110%;
加上上年结余309859万元，社会保险基金全年可用资金496821万元。
2、2007年社会保险基金支出执行情况
社会保险基金全年支出计划为124364万元，实绩完成113827万元，同口径比上年增长11%，完成预算92%。支出具体分项如下
——企业养老基金完成28079万元，为计划的96%；
——企业职工生育基金完成14万元，为计划的70%；
——企业职工工伤基金3100万元，为计划的83%；
——企业职工失业基金2780万元，为计划的96%；
——城镇基本医疗保险14845万元，为计划的92%；
——农村养老基金541万元，为计划的43%；
——失地农民养老基金29927万元，为计划的76%；
——城镇老年居民养老保险1027万元，为计划的116%；
——事业职工养老基金15378万元，为计划的117%；
——事业离休干部统筹金87万元，为计划的100%；
——农村合作医疗基金12672万元,为计划的107%；
——失地农民分年支付补偿金5376万元，为计划的98%;
社会保险基金期末滚存结余382994万元。
（四）2007年收支执行说明事项
1、非税收入比上年同期大幅增长81%。主要是由于上年预缴协议出让工业用地集中在今年结算、工业土地出让方式和收入入库渠道调整、收入分成政策调整及房地产趋热带来的商住用地拍卖价格上涨较快等因素，国有土地出让金收入07年完成478018万元，比去年同期增收233356万元，其中市本级增收125300万元。
2、非税收入仅完成年度调整计划的91%。主要是由于外资投资房地产项目必须报商务部备案，致使华润置业中拍的城区49号国有土地使用权出让金60800万元延期收款；
3、市本级非税收入全年支出仅完成预算67%。支出进度缓慢的主要原因是由于基本建设资金按项目进度拨付，建设项目进度缓慢影响财政支出进度。
4、原纳入社会保险基金管理的药品收支结余资金收入、兵役义务费收入、社会福利基金收入、残疾人保障金、失土农民社会保障风险资金根据上级管理要求，不再纳入社会保险基金管理，纳入财政专户资金管理。
5、市财政用于社会保险的资金28237万元，主要为一般预算4260万元，政府专项资金23977万元。其中：纳入社会保险基金收入11237万元，纳入失土农民社会保障风险资金专户储存管理17000万元。
二、2007年收支执行管理工作主要情况
（一）强化非税收入征管，确保非税收入稳定增长。一是强化非税收入政策贯彻执行。 2007年按上级文件精神共对教育等六部门的行政事业性收费项目和收费标准进行重新公布，取消了部分不合理、不合法的收费项目。二是强化非税收入日常监管。严格执行“收支两条线”规定，进一步规范单位预算外资金、罚款收入等非税收入的征收管理，努力做到应收尽收。三是加强国有土地出让收入的征收管理。 2007年拟订出台了《关于加强国有土地使用权出让收支管理工作的通知》、《关于印发慈溪市工业用地招标拍卖挂牌出让规定（试行）的通知》，以进一步加强土地出让收支管理，规范工业用地招标、拍卖、挂牌出让行为，建立完善公开透明的土地使用权出让制度，2007年共出让或划拨土地2108宗，供地面积27840亩，实绩完成国有土地出让收入478018万元，比上年同比增长95%。
（二）着力保障民生项目，推动社会事业加快发展。一是加大对“三农”的投入力度。全年市本级非税收入用于“三农”的资金达到47376万元，其中用于旧村改造、二次改水、农村污水治理等农村建设支出的资金为8766万元，用于失地农民社会保障的支出达到23977万元。二是大力支持社会保障体系建设。全面实施城镇居民养老保障，着力完善社会救助体系，全年市本级非税收入用于社会保障方面的支出达到26786万元。三是加大对教育卫生的投入。市本级非税收入投入教育资金21177万元，重点支持城乡中小学教育、中等职业教育、校舍建设和各类师资培训；投入卫生资金1754万元，用于支持卫生基础设施项目建设和推动民办卫生医疗建设等公共卫生事业发展。四是积极推进新型城市化。全年安排非税收入资金88390万元，重点支持旧城一期和二期改造、道路环通工程、背街小巷改造、城区河道综合治理等公共基础设施建设。
（三）深入推进社会保障全覆盖，社会保障体系日益完善。2007年，围绕人人享有社会保障目标，扩大城镇职工基本养老、基本医疗、失业、工伤和生育保险覆盖面，参保人数分别新增5.03万人、2.09万人、1.05万人、6.89万人和10.75万人，累计参保人数分别达到22.8万人、12万人、10万人、26.1万人、12.1万人。出台城镇老年居民养老保障和农民养老保险制度，参保人数分别达到3900余人和2.8万余人，同时累计有3.1万名土保、农保参保人员通过“三保衔接”向社保体系转移，城乡低保在动态管理下基本实现应保尽保。
（四）稳步推进各项财政改革，进一步完善公共财政管理措施。一是深化财政支出管理制度改革，稳步推进国库集中支付制度改革，在试点的基础上进一步扩大改革范围；逐步探索建立科学、规范、量化的预算绩效评价体系，扎实推进绩效评估试点工作。二是进一步加强基本建设项目财务管理，强化基本建设项目的财务辅导，加快推进完工项目财务决算，进一步规范政府投资项目建设行为。三是加强国有土地出让收支预算管理，认真贯彻中央和上级文件精神，将国有土地出让收入收支纳入地方基金预算管理。四是加快财政信息化建设步伐。推进土地出让收入征收管理软件的开发应用，为规范和加强土地出让收入征收提供技术支撑。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到当前存在的困难和问题，主要是：一是收入增长乏力。作为非税收入主要来源的土地出让金收入，在持续控紧的用地政策下增收压力较大，另外，近年来，国家加大非税收入项目的清理力度，也将对非税收入产生较大影响。二是支出压力加大。随着公共财政体制的完善，公共财政保障范围不断扩大，保障水平不断提高。三是财税管理基础工作仍需进一步夯实和规范，等等。对此，我们将高度重视，在今后的工作中我们将进一步增强责任感、紧迫感和使命感，狠抓增收节支，优化支出结构，强化财税管理，深化财税改革，切实发挥财税职能作用。
三、2008年收支计划安排情况
我们在今年收支计划编制过程中，切实按照公共财政的要求，加大财政支出结构调整力度，加大对“三农”及与人民群众利益最紧密的社会保障、教育、医疗卫生、公共交通、环境保护等方面的投入；加强管理，增收节支，不断提高财政资金使用效益，促进全市经济社会发展目标的全面实现。2008年非税收入及社会保险基金收支计划安排如下：
（一）市本级非税收入收支计划安排
1、2008年市级非税收入收入计划安排
2008年，市级非税收入预算706379万元，比上年实绩增长21%，收入具体分项如下：
——政府性基金收入计划670171万元，比上年实绩增长30%；
——专项收入收入计划13720万元，比上年实绩负增长20%；
——彩票资金收入收入计划1150万元，比上年实绩增长52%；
——行政事业性收费收入计划14148万元，比上年实绩负增长46%；
——国有资源（资产）有偿使用收入计划4030万元，比上年实绩负增长24%；
——其他收入收入计划3160万元，比上年实绩负增长72%；
剔除上解上级支出及补助下级支出110630万元，市本级非税收入为595749万元，比上年实绩增长72％。（如剔除土地成本性支出376442万元，市本级非税收入当年可支配财力仅为219307万元）
2、2008年市级非税收入支出预算安排
2008年市本级非税收入595749万元，动用上年净结余15244万元，市本级非税收入支出计划610993万元，同口径比上年增长4％（剔除土地成本376442万元）。支出具体分项如下：
——一般公共服务支出计划1535万元，比上年计划负增长59%；
——国防支出计划214万元，比上年计划负增长90%；
——公共安全支出计划315万元，比上年计划负增长73%；
——教育支出计划11718万元，比上年计划负增长11%；
——文化传媒与体育支出计划877万元，比上年计划增长219%
——社会保障和就业支出计划3739万元，比上年计划负增长16%；
——医疗卫生支出计划213万元，比上年计划增长215%；
——城乡社区事务支出计划548470万元，同口径比上年计划增长41%；其中土地出让金支出计划505961万元，同口径比上年计划增长43%；
——农林水事务支出计划24185万元，比上年计划负增长11%；
——交通运输支出计划5967万元，比上年计划负增长53%；
——工业商业金融等事务支出计划460万元，比上年计划负增长78%；
——其他支出计划13300万元，比上年计划增长359%；
（二）街道、开发区非税收入收支计划安排
2008年，街道、开发区非税收入收入计划116731万元，比上年实绩增长11%，其中本级征收7324万元，上级体制补助109407万元；动用上年净结余1850万元，街道、开发区非税收入可用财力118581万元；街道、开发区非税收入支出计划安排118581万元，比上年年初计划增长23%。街道、开发区非税收入收支计划平衡。
（三）社会保险基金收支计划安排
1、2008年社会保险基金收入计划安排情况
2008年，社会保险基金收入计划217054万元，比上年实绩增长16%；收入具体分项如下：
——企业养老基金收入计划77778万元，比上年实绩负增长20%；
——企业职工生育基金收入计划1085万元，比上年实绩增长2914%；
——企业职工工伤基金收入计划3805万元，比上年实绩增长21%；
——企业职工失业基金收入计划5180万元，与上年实绩持平；
——城镇基本医疗保险收入计划25355万元，比上年实绩增长6%；
——农村养老基金收入计划100万元，比上年实绩负增长54%；
——失地农民养老基金收入计划24876万元，比上年实绩增长75%；
——城镇老年居民养老保险收入计划3700万元，比上年实绩负增长48%；
——事业职工养老基金收入计划5270万元，比上年实绩负增长68%；
——事业离休干部统筹金收入计划61万元，比上年实绩负增长18%；
——农村合作医疗基金收入计划16418万元，比上年实绩增长30%；
——失地农民分年支付补偿金收入计划8806万元，比上年实绩增长33%；
——农村养老基金（新农保）收入计划44620万元，为08年新增项目。
2、2007年社会保险基金支出计划安排情况
2008年社会保险基金支出计划安排142988万元，比上年年初计划增长15%；支出具体分项如下：
——企业养老基金支出计划35644万元，比上年计划增长21%；
——企业职工生育基金支出计划1006万元，比上年计划增长4930%；
——企业职工工伤基金支出计划3800万元，比上年计划增长2%；
——企业职工失业基金支出计划4013万元，比上年计划增长39%；
——城镇基本医疗保险支出计划18100万元，比上年计划增长13%；
——农村养老基金支出计划1200万元，比上年计划负增长4%；
——失地农民养老基金支出计划36010万元，比上年计划负增长9%；
——城镇老年居民养老保险支出计划2100万元，比上年计划增长137%；
——事业职工养老基金支出计划4401万元，比上年计划负增长66%；
——事业离休干部统筹金支出计划61万元，比上年计划负增长29%；
——农村合作医疗基金支出计划16937万元，比上年计划增长43%；
——失地农民分年支付补偿金支出计划5700万元，比上年计划增长4%；
——农村养老基金（新农保）支出计划14016万元，为08年新增项目。
（四）2008年收支计划安排说明
1、市本级非税收入收入计划中政府性基金收入大幅增加主要为国有土地出让金收入大幅增加125645万元；专项收入减少主要为新增建设用地预计大幅减少，折抵指标费预计比上年减少3299万元；行政事业性收费收入减少主要为部分行政事业性收费项目取消及08年将行政性收费全部纳入一般预算等；国有资源（资产）有偿使用收入减少主要为国有土地出让收入纳入基金预算，预计财政专户存款利息减少。
2、市本级非税收入支出计划中一般公共服务、国防、公共安全、教育、农林水、交通运输、工业商业金融等事务支出计划比上年年初计划出现不同幅度的下降，主要为行政性单位收费全额缴入国库纳入一般预算管理，相应支出纳入一般预算安排，另外，部分收费项目取消及收费政策调整带来的收入减少也影响支出减少；城乡社区事务支出大幅增加主要为08年土地出让收入预算增加相应支出预算增加。
3、企业养老基金收入计划77778万元，比上年实绩负增长20%；主要为07年收入含农民工补缴10年保费2亿余元；企业职工生育基金收入计划1085万元，比上年实绩增长2914%；主要为征收标准由原20元/年提高到60元/年，参保人数预计从近2万增长到20余万；事业单位养老基金收支同比大幅减少主要为08年统计口径由全额改为差额。
4、市财政安排用于社会保险的资金54981万元，比上年年初计划同比增长108%，主要为一般预算安排17405万元（其中新农保新增一亿），土地出让金收入安排37576万元。其中：纳入社会保险基金收入26211万元，纳入失土农民社会保障风险资金专户储存管理28770万元。
四、为全面完成2008年预算任务而努力
2008年我们将在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，紧紧围绕加快公共财政体系建设这一主线，以建立健全财税管理制度体系为突破口，抓推进、抓聚焦、抓落实，确保完成全年预算任务。
（一）进一步规范非税收入的征收管理。一是积极研究出台《慈溪市非税收入管理暂行办法》，严格执行“收支两条线”规定，进一步加强和规范行政事业性收费、罚款收入等非税收入的征收管理；二是加强土地储备和出让管理，加强闲置土地清理力度，盘活存量土地资源，积极推进储备土地招拍挂出让，着力加大对土地出让金、土地收益金等土地出让收入的征收管理工作力度。三是进一步加大教育费附加、地方教育费附加、地方水利基金、残疾人保障金、职工教育基金等项目的征缴工作，切实做到应收尽收，努力增加地方可用财力。四是加强非税收入监督检查，严肃查处违法违规行为。
（二）优化支出结构，支持社会和谐建设。一是完善社会保障体系建设。支持做实城镇职工养老保险个人账户，加大对农村合作医疗的投入，完善对城乡弱势群体的医疗、教育、养老、残疾人保障等方面的补助、救助政策，提高和拓展困难家庭住房保障的水平和覆盖面。二是支持积极就业。进一步完善和落实好各项就业再就业财税扶持政策，加大对职业教育、技能培训、就业辅导的投入，重点促进农村富余劳动力的非农就业，鼓励劳动者就业、创业。三是推动社会事业发展。加大对文化、教育、科技、医疗卫生、环保等事业发展的投入，强化义务教育资金统筹，促进职业教育扩大规模、提高质量；支持公共卫生体系建设。四是加快推进新型城市化建设。落实好重大基础设施建设的预算资金安排，支持中心城区旧城改造、市政道路设施、城区老小区和背街小巷改造等建设项目。
（三）完善社会保障体系，加快推进基本养老保险全覆盖。全面实施农民基本养老保险制度，加大征缴力度，加快基本养老保险全覆盖步伐。同时，大力深化“三保衔接”工作，积极鼓励土保、农保参保对象特别是中青年参保对象向低标准养老保险转移，加快城乡养老保障一体化进程；扎实推进医疗、工伤、失业和生育保险扩面工作；提高新型农村合作医疗筹资水平，巩固完善新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保障制度。基本建立起保障群体全覆盖、保障形式多样化、保障标准相适宜、适应我市经济社会发展水平的社会保障体系。
（四）深化财政改革，健全科学理财 。深化部门预算改革，探索实施预算定额标准化管理，编制部门综合预算，设立市级统筹专项支出。稳步推进国库集中支付制度改革，逐步扩大财政国库集中支付单位和支付范围。强化绩效理念，稳步推进财政支出绩效评价工作，积极探索绩效评价指标体系。着力规范财政补助资金拨付，健全财政资金运行内控机制。完善专项资金、预算追加、政府投资项目等方面的财政支出审批程序和管理制度，加强对重大项目资金、专项资金运作的监管。研究社会保险基金管理办法，健全财政补充社会保险基金机制。不断深化国有资产管理机制改革，建立健全国有资本经营预算制度和经营目标考核体系，确保国有资产保值增值。坚持规范执法和加强服务并重，努力营造良好的财政工作环境。
