关于慈溪市2007年度本级预算执行 　　及其他财政收支的审议工作报告 　　2008年5月29日在慈溪市十五届人大常委会第十一次会议上 　　市审计局局长 胡敏华 　　主任、各位副主任、各位委员： 　　我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2007度市本级预算执行及其他财政收支情况的审计报告，请予审议。 　　一、2007年度市本级预算执行及其他财政收支审计基本情况 　　2007年，我市财政一般预算收入751088万元，同口径比上年增长21.1%。其中地方财政一般预算收入355068万元，同口径比上年增长22.7%。地方财政一般预算可用资金为422183万元，财政支出378058万元，为总支出指标的93.4%，比上年实绩增长22.4%。财政收支相抵剔除市本级财政增设周转金1000万元后，年终滚存结余43125万元，其中专项结转下年支出31232万元(市本级25412万元)，净结余11893万元(市本级6066万元)。到2007年底市本级财政预算周转金总额为5300万元。 　　2007年非税收入584662万元，为计划的91%，剔除上解上级和补助下级支出239460万元，市本级非税收入为345202万元，同口径比上年增长81%，加上年结转177954万元和上级补助9915万元，全年市本级非税收入可用资金为533071万元。支出329273万元，为总支出指标的67%，比上年实绩增长123%。年末滚存结余203798万元，其中净结余及专款结余44282万元、专项结转下年支出159516万元。 　　2007年，社会保险基金收入186962万元，为计划的126%，同口径比上年增长34%；支出113827万元，为计划的92%，同口径比上年增长11%，年末滚存结余382994万元（其中上年结转309859万元、当年结余73135万元。 　　2007年，市审计局坚持以科学发展观为统领，围绕效益和谐新慈溪建设总目标，以“审计转型年”、“作风建设年”及“投资建设专项服务”活动为抓手，坚持“服务经济建设、服务领导决策、服务基层管理”的审计工作思路，按上级审计机关的统一部署及经市政府批准的年度审计工作计划，突出全部政府性资金审计理念，在精心组织好市本级预算执行情况审计的同时，还对市公安局等15个市级部门和观海卫等4个镇的财政财务收支情况进行了审计，对全市农村劳动力素质培训、土地整理项目资金、城镇职工医疗保险资金、农村合作医疗、残疾人保障金、全市农贸市场建设、拆迁安置房、市级经济扶持政策、科技经费、土地二级市场出让金、国有投融资公司等项目进行了专项审计和审计调查，继续做好市本级政府投资建设项目全过程跟踪审计。全年完成政府投资建设项目审计861项，涉及资金18.63亿元，审计核减工程价款为政府节约建设资金1.04亿元，平均核减率为5.58%，修改、规范招标文件及合同条款293条。另外，我们还受市慈善总会的委托对慈善资金的募集、使用、管理情况进行了审计。 　　二、2007年度市本级预算执行及其他财政收支审计综合评价 　　审计结果表明，2007年我市财政工作在市委、市政府的正确领导和市人大的监督指导下，各项收支数据反映真实，实现了“财政收支平衡，略有结余”的预算管理目标，财政运行情况总体良好。市财政税务系统以科学发展观为指导，面对宏观环境控紧、土地要素制约等给组织收入带来的压力，创新工作思路，坚持总量与结构一起抓，财政收入稳定增长，收入结构更趋合理，地方财政收入的比重由2006年46.68%提高到47.27%；按照构建和谐社会、建立公共财政的要求，进一步加大了对社会事业建设和改善民生的财政投入，财政支出结构进一步优化。2007年综合财政资金用于“三农”的投入达81307万元,用于社会保障方面的资金达46927万元，教育、医疗卫生、文化传媒、公共安全、环境卫生、城乡社区事务支出分别比上年增长55.1%、44.9%、74.9%、21.7%、100.2%和29.3%；财政管理创新力度不断加大，政府收支分类改革平稳运行，收支核算更加规范合理，国库集中支付改革稳步推进，资金管理效益日益显著，通过对财政性资金实行协议存款利率，全年增加财政资金存款利息收入 1200万元。 　　2007年，市级各部门和镇（街道）认真整改2006年度本级预算执行及其他财政收支审计发现的问题，取得了明显效果。市政府先后制订出台了《关于进一步加强镇级财政建设和管理的若干意见》、《慈溪市政府性债务管理实施暂行办法》、《慈溪市政府投资项目管理办法》和《慈溪市本级财政预算追加管理办法（试行）》等一系列改革措施和管理办法。各部门和镇（街道）的财经法纪意识进一步增强，单位内部管理制度不断完善、财政财务行为日趋规范，管理水平有了新的提高。如:财政部门扩大了国库集中支付试点范围，2007年集中支付资金由2006年的529.36万元增加到73040万元，建立了财政支出绩效评价体系，对财政专项支出开展了绩效评价；慈溪新型农村合作医疗管理中心为加强定点医疗机构管理，制定出台了《慈溪新型农村合作医疗和城镇居民医疗保障定点医疗机构考核办法》；宗汉街道针对村级财务管理薄弱状况，制订了《村级财务规范化管理办法》。 　　三、2007年度市本级预算执行及其他财政收支审计发现的主要问题及整改情况 　　（一）市本级预算执行方面：市财政部门从防止预算收入大起大落考虑，在已完成年度预算收入计划的前提下，对已征收的部分耕地占用税、契税未及时作收入反映；经市人代会批准的支出预算中有少量的支出指标未及时批复给部门，后以追加的方法拨付。 　　（二）政府专项资金（基金）管理方面：一是社会保障基金保值增值留有较大空间，2007年底由市财政管理的339003.5万元社保基金定期存款中，存期1年及以下的占60%，基金存期过短影响保值增值。二是城镇职工医疗保险一人参保多人享受情况时有发生，定点医疗机构违规经营，串换药品现象严重，经抽查25家医疗定点机构，其中有21家在2006年1月至2007年6月间串换药品金额达396.9万元。三是土地整理项目工程变更频繁，审批程序不到位，部分工程存在偷工减料现象，经现场抽查4个田间道路工程，发现所有砼盖口厚度和宽度均末达到设计要求。四是残疾人就业挂靠现象普遍，残保金存在少缴少征情况，经对我市11家较大企业2007年度残保金交纳情况抽查发现，有10家企业少交纳残保金38.59万元，占11家企业应交残保金总额的25.2%。五是经济扶持政策点多面广，重点不够突出，稀释了政策的应有作用，有些奖励项目设置不够科学造成重复奖励，个别企业扶持资金补贴申报不实。 　　（三）政府投资项目管理方面：一是工程管理不规范直接影响投资效益和审计效率，如建设单位随意与施工企业签订工程变更后的价款调整补充协议或约定主要材料价款，工程重大变更未办理报批手续等。二是竣工结算项目高估冒算现象依然存在，2007年完成竣工结算审计项目483项，核减工程价款4615万元，平均核减率4.77%，个别项目核减率高达58.17%。三是社会中介机构的执业质量存在问题，2007年由建设单位提交给社会中介机构编制的预算经专业审计分局审核，平均核减率达6.4%，竣工结算审计中也同样存在质量不高问题。四是由市财政按投资比例补助的项目存在虚报工程量问题较为普遍。五是有些工程进展缓慢增加投资成本、影响投资效益，如因物价上涨导致了政策处理成本的上升和材料成本的上涨等。 　　（四）市级部门及镇级财政财务管理方面：一是部分收入未纳入“收支两条线”管理，如一单位2006年度有下属单位上交收入893.19万元收入，仅上缴市财政专户150万元。二是罚没收入收缴力度不足, 如一单位2005至2006年应收缴罚金3044.44万元，但至审计时实际仅收缴557.10万元，占全部罚金的18.3%；三是债权资产长期来不主动清理部分成了坏账，截至2007年6月底全市20个镇街道应收未收款总额达32360.91万元，其中账龄3年以上的有11715.89万元，已确认无法收回及收回有困难的有7048.6万元。四是部分资产闲置、有的被无偿占用，如一镇有6处约占地面积145亩、建筑面积4980平方米的资产，部分闲置、部分被所在村及个私企业主无偿占用。 　　(五)其他专项审计和审计调查情况：一是农村劳动力素质培训工种与市场需求不相适应，部分人员多次参加同一工种或不同工种的培训，民办职业培训学校教育设施差、师资力量弱、教育质量不高，劳动力素质培训效果与政策设计要求还有较大差距。二是拆迁安置房的建造和购置缺乏计划性，房源闲置过多，影响资金周转，增加拆迁安置成本。三是政府投资性公司存贷比过高，间隙资金未能实现有效共享，资金运行效率偏低，公司内人员招聘、福利待遇、财务制度等没有统一规定。 　　上述本级预算执行和其他财政收支审计查明的问题,市审计局按照《审计法》的有关规定分别出具了审计报告和审计调查报告，提出了建设性意见和建议，督促有关单位进行纠正和改进，并对大部分项目的审计结果及整改情况进行公告。市政府对审计查明的问题及审计提出的意见和建议非常重视，多次以政府督查形式督促整改，市政府主要领导也多次对审计报告作出重要批示，督促相关单位加强管理。各有关部门和单位积极采纳审计意见和建议，认真落实和整改审计报告提出的问题，至目前大部分问题已整改落实，有的尚在落实之中。如市劳动保障局下属市城镇职工医疗保险管理中心对串换药品的21家定点医疗机构，根据其违规情节轻重，分别作出按违规金额的5%至10%的罚款和停止1至6个月的医疗保险服务费用结算，对个别违规情节严重的参保人员除追回已报销的费用外，还作出暂停其医保卡使用等的处罚；崇寿镇政府在审计报告提出后一周内全部收回16家企业应缴的土地款2626万元。 　　四、关于加强本级预算执行和其他财政收支管理的意见 　　2008年财政预算已经市十五届人民代表大会第二次会议批准，认真组织并执行好2008年预算，对于全面贯彻落实科学发展观、建设效益和谐新慈溪，促进慈溪经济又好又快发展具有十分重要意义。为进一步加强财政财务管理，提高全部政府性资金的使用效益，提出以下意见： 　　（一）深化财政管理体制改革。根据本级财政全部政府性资金可用财力总量，完善预算编制及下达的科学性、完整性和准确性；按照建立公共财政及构建和谐社会要求加大民生项目投入，完善基本公共服务的均等化，进一步优化财政支出结构；继续稳妥地推进国库集中支付改革，逐步扩大国库集中支付对象和范围；积极推行财政支出绩效评估，提高资金使用效益。 　　（二）加强税收征管和挖掘地方小税潜力。加强税收政策宣传力度，继续推进税收征管改革，进一步提高税源控管水平，努力挖掘地方税增收潜力，确保财政收入稳定增长；完善行业税源监控和纳税评估机制，进一步健全行业预警指标体系，提高税收预警管理能力；加快推进税收管理信息化建设，扩大电子申报和电子缴税范围，提升征管效率。 　　（三）进一步加强对政府投资项目的监管。继续以“投资建设专项服务”活动为载体，进一步增强部门之间的配合和协调，有效推进政府投资项目进度；继续强化政府投资项目全程必审制，严格工程造价结算审计，严肃查处高估冒算、挤占挪用、损失浪费的行为，努力提高投资效益；大力整顿建筑市场秩序，严格招标投标纪律，切实提高中介质量，确保政府投资项目有序实施。 　　（四）进一步加大审计监督力度。围绕全部政府性资金审计的理念，积极拓展审计监督视野，以绩效审计为抓手，以民生项目审计为重点，促进资源节约和减少损失浪费，促进依法行政，推动政府和部门完善制度、规范管理，提高全部政府性资金的使用效益；积极探索和有效改进审计工作方式方法，加大计算机审计应用力度，努力提高审计监督水平与能力；加强审计队伍建设，坚持文明审计，正确处理好监督与服务的关系，实现审计环境不断好转。 　　主任、副主任、各位委员，财政预算执行审计是《审计法》赋予审计机关的重要职责，也是审计工作的永恒主题。我们将按照市委、市人大常委会和上级审计机关的要求，依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实，切实为我市经济社会又好又快发展保驾护航。