关于慈溪市2008年上半年财政预算
执行情况的报告
2008年7月28日在慈溪市十五届人大常委会第十三次会议上
市财政局局长 张炳华
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2008年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、上半年财政预算执行情况
今年以来，我市财税工作在市委的正确领导和市人大的监督支持下，紧紧围绕年初人代会确定的财政预算目标，坚持以科学发展观统领全局，正确认识和把握当前经济形势，认真履行财税管理职能，上半年全市财政收入继续保持了稳定增长。1-6月份全市完成地方级财政一般预算收入229662万元，为年度计划的55.9%，比上年实绩增长24.9%，加上中央级财政收入234105万元，财政一般预算收入合计为463767万元，为年度计划的53.9%，比上年增长20.9%。1-6月份全市完成财政一般预算支出208735万元，为年度计划的48.3%，比上年增长27.6%，其中，市本级完成财政一般预算支出123924万元，为年度计划的48.6%，比上年增长33.8%。上半年财政运行总体情况良好，财政收入达到时间过半任务过半的要求。
（一）地方级财政一般预算收入分项完成情况
——增值税25%部分56076万元，为计划的52.6%，比上年增长26.6%；
——营业税52883万元，为计划的57.7%，比上年增长21.6%；
——城市维护建设税11089万元，为计划的49.3%，比上年增长20.6%；
——个人所得税40%部分17223万元，为计划的50.5%，比上年增长9.1%；
——企业所得税40%部分28846万元，为计划的56%，比上年减少5.4%;
——其他地方工商税收40094万元，为计划的80.2%，比上年增长2.36倍;
——耕地占用税和契税收入13454万元，为计划的79.1%，比上年增长5%；
——专项及罚没收入13523万元，为计划的31.7%，比上年增长11.4%；
——国有企业亏损退库3526万元，为计划的70.5%，比上年增长161.6%。
（二）市本级财政一般预算支出主要项目完成情况
——一般公共服务支出20017万元，为计划的47.5%；
——国防支出413万元，为计划的44%；
——公共安全支出18402万元，为计划的49.8%；
——教育支出17621万元，为计划的54.31%；
——科学技术支出8593万元，为计划的42.2%；
—— 文化体育与传媒3282万元，为计划的47.2%；
——社会保障和就业支出5222万元，为计划的18.7%；
——医疗卫生支出15635万元，为计划的55.3%;
——环境保护支出1498万元，为计划的53%；
——城乡社区事务支出19751万元，为计划的67.1%；
——农林水事务支出8942万元，为计划的51.5%；
——交通运输支出1117万元，为计划的30%；
——工业商业金融等事务支出1815万元，为计划的47.9%；
——其他支出1616万元，为计划的9.5%。
（三）基金收支情况
2008年市本级非税收入年初收入计划为670171万元，1-6月实绩完成172516万元，完成计划的26%。其中：国有土地出让相关收入合计完成148607万元，仅完成计划的23%。
2008年初基金预算支出计划为673170万元，加上上年结转指标19353万元，总支出指标为692523万元。1-6月实绩完成支出123321万元，为计划的18%。其中：教育支出3078万元，社会保障和就业支出653万元，城乡社区事务支出111148万元，农林水事务支出5003万元，交通运输支出20万元，工业商业金融等事务支出119万元，其他支出3300万元。
（四）上半年财政收支完成情况有关说明
1.个人所得税增幅有所减缓，只比上年增长9.10%，主要原因是个人所得税扣除额提高、利息税税率降低以及个体工商户经营利润减少。
2.农林水事务、交通运输支出出现负增长。1-6月，农林水事务完成支出18279万元，负增长1.98%，主要是农业综合开发资金尚未拨付；交通运输支出1617万元，负增长53.97%，主要是今年交通运输安排的基本建设项目比上年大幅度减少。
3.社会保障和就业支出只完成年度计划的18.7%，主要是今年安排的新农保1亿元尚未发生支出。
4.基金收支进度较慢。主要是国有土地出让收入完成进度较慢，若剔除国有土地出让相关收入，其他基金收入完成23909万元，完成计划的61.5％。国有土地出让相关收入进度较慢主要：一是由于拆迁和政策处理缓慢等原因致使部分地块如二棉地块、旧城二期等拍卖出让难以及时推进；二是部分地块如会展中心以北地块由于规划调整不再拍卖出让；三是城区10号地块、西部物流中心地块出让金及东兴苑二期应补缴的出让金尚未入库，影响收入近50000万元；四是工业用地由于指标等原因上半年推出较少，且已出让工业用地由于需产业条件评审，入库时间相对推迟。基金支出进度较慢主要是基金支出项目建设进度推进较慢和部分上交上级部门资金尚未支付所致。
二、上半年财政一般预算收支的主要特点
（一）财政收入总体实现平稳增长，但非经济因素收入拉动明显。上半年全市财政收入增幅为20.91%，尽管比上年同期28.73%下降了7.82个百分点，但比宁波全大市的平均增幅高出1.31个百分点，比全市GDP增长高出9.4个百分点，主要是存在诸多非经济因素：一是税收政策调整，上半年，随着车船使用税、城镇土地使用税新标准的全面实施和税收征管新措施的到位，两税收入实现了快速增长，比上年同期增收21363万元，拉动财政收入增幅5.57个百分点。二是增值税免抵调库同期增加16735万元，拉动财政收入增长4.4个百分点。三是行政事业性收费比上年同期增加1500万元。如果剔除上述非经济增长因素，全市财政收入增长与全市经济的增长基本吻合。
（二）收入结构进一步优化，地方可用财力增长。上半年地方级财政收入占财政总收入的比重达到49.52%，比去年同期47.95%提高了1.57个百分点，地方级收入比中央级收入少4443万元。产业的税收贡献呈现良好发展趋势，上半年，全市入库二产税收315686万元，同比增长19.61%，占全市税收总收入的72.11%，比上年同期72.33%下降了0.22个百分点；入库三产税收122124万元，同比增长20.92%，占全市税收总收入的27.89%，比上年同期27.67%提高了0.22个百分点，三产税收增幅高出二产税收增幅1.31个百分点。
（三）增值税免抵调库增加，促进增值税平稳增长。1--6月全市完成增值税224306万元，比上年同期增加绝对额47186万元，为计划的52.62%，比上年同期增长26.64%，其中增值税免抵调达到67726万元，比上年同期50991万元增加16735万元，拉动增值税增幅9.45个百分点。
（四）新企业所得税税制对财政收入的影响逐渐明显。1--6月，全市完成企业所得税68415万元，为计划的53.16%，比上年同期73162万元负增长6.49%，主要：一是1月份始新税制的全面实施，企业所得税税率从33%下降为25%或20%，影响企业所得税收入8200万元；二是福利企业所得税由减免改为税前扣除，影响应征所得税1114万元；三是由于跨地区总分机构企业所得税征收管理办法的改变，相应减少企业所得税1000万元。
（五）房地产业的税收对地方财政收入的影响较大。营业税增幅逐月下降，出现“高开低走”的不良趋势，主要受房地产业营业税出现快速下滑所致，3月—6月，全市房地产业营业税分别比上年负增长36.5%、45.7%、26.8%和31.1%，成为影响营业税收入的不确定因素，营业税继续保持高位增长有一定难度。
（六）支出与收入协调增长，民生支出保障较好。1—6月全市财政支出增幅高于财政收入增幅2.7个百分点，民生类支出得到了较好保障。全市大力支持公共卫生、教育、公共安全等事业发展，上半年全市医疗卫生支出18629万元，为计划的49.78%，增长76.38%；教育支出50262万元，为计划的54%，增长6.2%；公共安全支出23924万元，为计划的47.6%，增长20.1%；环境保护支出1830万元，为计划的37.9%，增长278%。同时为减轻群众负担，上半年财政对自来水及油价提价实施补助，分别支出1056万元和2231万元。
（七）支持创新、促进科学发展，发展类支出快速增长。上半年，全市科学技术支出比上年增长820%；工业商业金融等事务支出增长128%。在当前经济发展形势困难的情况下，市财政积极发挥财政资金“四两拨千金”的引导作用，尽早拨付相关资金，上半年拨付三产服务业扶持资金1938万元，拨付二产扶持资金14663万元，有效地促进了经济持续健康发展。
（八）一般事业性支出得到有效控制。1-6月完成一般公共服务支出32689万元，为计划的46.26%，比上年增幅减少9.34个百分点。主要是财政部门从紧控制事业费、业务费等预算追加，遵循保证重点，严控一般事业性支出的原则，使一般事业性支出得到有效控制。
三、上半年财政预算执行中所做的主要工作
（一）科学把握征管重点，提高收入征管水平。一是进一步加强经济税源和企业税负的分析，夯实征管基础，明确征管重点，扩大征管范围，到6月底止，全市正常户管达到39830户，比上年净增544户，同时根据上半年经济发展现状，对企业税收预警指标作了专题调研，下步拟进行适当调整。二是加大纳税评估工作力度，制定纳税评估指标体系，健全完善纳税评估工作流程，努力实现纳税评估从大企业评估为主向中小企业评估为主转变，从帐面检查向要素监控转变，从单一企业评估向行业评估转变三个转型，上半年全市地税部门共对广告、打火机、电器配件、蜂业等411户企业进行了纳税评估，共查补税费、滞纳金1404万元，比上年净增460万元，户均补税额由上年的23899元提高到34161元。三是充实调整税务稽查力量，进一步密切征管与稽查联系，提高稽查的针对性和合理性，上半年共查补各类税费、滞纳金及罚款1190.50万元，纳税调整1029.22万元。
（二）积极落实财税优惠政策，大力支持经济发展。一是积极落实各项税收优惠政策，减免各类税收15925万元，并着重做好了新企业所得税法相关税收优惠政策的宣传落实工作。二是优化经济扶持政策，配合有关部门制定出台了工业、三产、科技、外贸等经济扶持政策，积极做好上年度各类政策的结算和本年度相关政策的兑现工作，共兑现各类政策扶持资金16018万元，转拨上级扶持资金1042万元。三是根据经济发展现状和趋势，及时研究制定了《关于加快工业经济创新发展若干政策的补充意见》，出台了帮扶工业企业“解困促发展”的多项政策措施，预计需安排财政扶持资金7000--8000万元，切实为企业发展减负松绑。
（三）加强日常监管，提高管理绩效。一是着重做好了全市公务员津贴补贴规范方案的制定工作，目前正根据省政府的批复精神作好相关方案的细化和实施；配合市纪委做好了机关公务用车改革的调研和方案制定及具体实施工作。二是加强行政事业单位财务基础管理工作，实施了市级部门预算分析制度，并针对当前预算支出现状，出台了《关于节减行政费用积极支援四川地震灾区灾后重建的意见》，争取全年公务经费支出比年度预算节减5%。三是加强财政性资金管理。加强预算单位银行帐户管理，制定了《市预算单位银行账户管理暂行办法》；在确保基本财政支出的前提下，充分发挥财政性资金存款的导向作用，科学调度财政性资金的存款，积极引导各商业银行加大对我市政府性建设项目融资贷款力度，确保政府负债建设项目的顺利推进。四是加强国有经济监管，制定了《国有企业财务管理试行办法》、《关于调整国有资本布局、增强国有资本发展能力的若干意见》，以进一步盘活国有经济，增强国有企业发展活力，有效发挥国有经济的龙头作用。五是加强政府性债务管理，对全市政府性债务进行了全面调查，制定实施了《关于加强政府性债务若干意见》，建立并实施了偿债准备金制度，严格控制债务规模。
（四）深化财税改革，提升管理水平。一是强化部门预算编制工作。进一步规范预算编制程序，全面实施了部门综合预算，拟订了《财政支出指标及资金拨付管理办法》,建立健全了预算支出指标和拨付管理，规范财政资金运行,实现预算、支出、国库、支付四者相互制约。二是扩大国库集中支付试点范围，将国库集中支付改革试点单位全面扩大到所有一级预算单位，扩大基建项目和其他专项资金国库直接支付范围，下步将对公务员津补贴实施国库集中支付。三是全面实施财政支出绩效评价。制定了《财政支出项目绩效评价实施意见》等系列配套制度，落实今年绩效评价的工作目标、任务和具体的计划，重点对社区公共卫生服务资金等15只项目实施全面评估试点。
四、下半年财税主要工作
下半年按照市委总体工作要求，结合财税工作实际，主要抓好以下几方面工作，以确保全年预算的全面完成。
（一）加强对财经形势和经济税源的分析预测。要深入研究经济与财政收入发展态势，加强财政、地税、国税、统计等部门之间信息互通，及时掌握宏观经济发展态势；强化税收收入总量与GDP、工业增加值等经济指标的关联分析和重点行业、重点企业的动态分析，及早研究保持我市财政经济平稳增长的措施。要密切关注出口退税、汇率变动、银行准备金调整等政策对我市经济发展带来的影响，及时整合现有各项政策，明确支持方向和重点，促进全市经济可持续发展。要认真分析研究当前组织收入过程中存在的问题和困难，增强收入预测的科学性和准确性；要完善税收经济形势分析制度和重点税源监控制度，深入调查研究收入增减异常情况，查找税收增减变化与经济增长不协调的原因，及时采取措施，堵漏增收，采取有效措施，确保各项收入的均衡入库和全年收入任务的顺利完成。
（二）认真做好各项财税服务，促进经济平稳发展。要进一步落实好国家及本市制定出台的支持经济发展的各项政策措施，用好用活出口退税、所得税优惠等财税扶持政策；抓紧做好《关于加快工业经济创新发展若干政策的补充意见》各项政策的宣讲、落实工作，切实将财税政策送到企业当中；加快国家高新技术企业、小型微利企业和企业研发费用加计扣除的审核认定工作，确保新企业所得税优惠政策真正落实到位；充分发挥财税职能作用，进一步提高企业财务管理水平，挖掘管理空间；根据上级有关精神和要求，免收和暂停部分行政事业性收费，进一步减轻企业和群众负担。要通过各项财税政策，积极引导企业转型发展，着力推进自主创新、节能减排，支持现代服务业和特色农业发展，加快产业结构调整升级，促进经济发展方式转变。要积极支持大项目的开工建设，培植新的财政收入增长点，统筹安排合理调度资金，综合运用补贴、贴息、税收等手段，继续推进事关我市经济社会长远发展的基础设施建设项目和财政效益大、可持续发展的项目，千方百计扩大经济总量。
（三）优化税收结构，确保财政收入的平稳增长。继续做好营业税、所得税等主体税种的征管，重点加大对高耗能、高排污、低税负企业的征管力度，积极引导企业向生产能耗低、效益高的产品转型，促进经济和税收的协调发展。要进一步加强纳税评估工作，扩大中小企业的税收评估面，努力提高中小企业的税收贡献度，促进财政收入的平稳增长。加强财政、国税、地税、国库等部门的配合与协作，全面实施个体工商户联合征管工作，加快推进纳税人信用等级评定，调整完善所得税预警指标，提高税收征管质量和效率。
（四）加强财务管理，严格控制财政支出。要继续加强对全市行政事业单位的财务管理，完善部门预算分析制度，大力提倡勤俭节约，做好节支文章。要严格预算执行，对年初确定安排的专项资金，在预算额度内统筹使用，不得超支，要下大力气控制一般性支出增长,对各预算单位未纳入年初预算的新增支出一律从严控制。要继续加强检查监督，确保各项规定落实到位，严格控制行政事业单位（镇、街道）差旅费、会议费、招待费等三项费用支出及个人收入发放，要努力削减一切不必要的费用支出，严格贯彻落实行政公用经费节约5％的要求，切实降低行政成本。
（五）合理调整年度预算。要根据当前预算执行情况，结合经济发展现状及下半年工作要求，及早制定出今年的预算调整方案，要统筹运用政府可用财力，重点保障抗震救灾支出、义务教育段免费教育、帮助企业“解困促发展”有关扶持政策资金支出及部分行政事业性收费取消后相应支出等的资金需求，集中财力确保社会保障、教育、卫生和新型城市化建设等事关全市人民生活和经济发展的财政支出。
（六）及早编制明年的财政预算。要按照政府收支分类改革和细化预算编制的要求，完善支出定额标准，明晰支出预算级次，进一步提高预算编制的科学性和合理性。同时，要积极做好部门预算人代会重点审查试点工作的相关准备工作，使部门预算编制更加透明。
主任、各位副主任、各位委员，今年我市财政平衡工作的任务还很艰巨，我们决心在市委的正确领导下，在市人大的监督支持下，扎实工作奋力进取，力争完成各项财政预算任务，为我市社会事业和经济的健康发展作出新的贡献。
