2009年5月26日在慈溪市十五届人大常委会第十八次会议上
市审计局局长 胡敏华
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2008年本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
一、2008年落实市人大常委会对2007年审计工作报告审议意见的情况
2008年，在市委的正确领导和市人大及其常委会的指导监督下，我市审计工作深入贯彻落实科学发展观，围绕中心，服务大局，全面履行审计监督职能，各项工作取得了较好的成绩。市政府高度重视市人大常委会对2007年审计工作报告的审议意见，市委市政府领导全年对审计报告及信息批示13次，督促审计查出问题的纠正和整改，较好地落实了市人大常委会的审议意见。
一是规范管理，财政收入实现稳定增长。市政府先后出台了《关于加强政府性债务管理的若干意见》、《慈溪市国有企业财务管理办法（试行）》、《关于调整国有资本布局增强国有资本发展能力的若干意见》等一系列改革措施和管理办法。财税部门调整落实土地使用税等税收新政，有效改进小税种征管方式，扩大地方财力空间，提高税收精细化管理水平，加快纳税评估转型，努力实现税负公平；清理和整顿了行政事业性收费项目，研究制定了各类财政性基金的征管措施，切实加强了政府非税收入和地方规费基金的征缴，促进了财政收入的稳定增长。
二是突出重点，财政支出结构进一步优化。按照公共财政的要求，财政支出重点向加快新型城市化和新农村建设、公共安全和事关长远发展的社会基础设施等公共领域倾斜，如实施了残疾人共享小康工程，对农村劳动力转移培训定点机构实行绩效考核；完善了经济扶持政策，对推进企业上市、加快工业经济创新发展、扩大对外合作等进行扶持，及时落实国家税收优惠政策，加强对企业的服务，为我市经济可持续发展奠定了坚实基础。
三是强化绩效，财政管理水平不断提升。继续完善政府绩效评价机制，大力推进财政资金绩效评价及绩效审计工作，切实增强了各部门、各单位的效益观念。如稳步推进国库集中支付改革，进一步扩大实施范围，全年国库集中支付额比2007年增长43.2%；财政部门采取有效措施减少社保基金二年以下定期存款比例，促进了社保基金的保值增值；市建设集团制订出台制度，实行存量资产动态管理。
四是加强指导，促进开发区及镇级财政稳定运行。完善制定了新一轮镇（街道）、开发区财政体制，调动了各镇（街道）、开发区发展区域经济的积极性。市政府和有关职能部门进一步加强了对镇级财政的指导和监管，各镇（街道）、开发区的财经法纪意识不断增强，制订出台了建设工程、政府采购、单位“三费”控制等一系列改革措施和管理办法，单位内部管理制度不断完善、财政财务行为日趋规范。
二、2008年本级预算执行基本情况及总体评价
（一）一般预算收支情况
2008年全市完成财政一般预算收入860058万元，为计划的100%，比上年增长14.5%。其中地方级财政一般预算收入434376万元，为计划的102.3%，比上年增长22.3%；中央级财政一般预算收入425682万元，为计划的97.78%，比上年增长7.5%。
根据财政一般预算收入完成情况，按现行财政体制计算，加上上级补助和上年结余及部分镇（街道）调入资金，2008年全市地方财政可用资金总额为489297万元，支出438026万元，为总支出指标的 90.6%，至年末累计结余51271万元（其中结转下年支出45641万元，净结余5630万元）。其中市本级收入302437万元，支出260423万元，为总支出指标的86.5%，至年末累计结余 42014万元（其中结转下年支出40531万元，净结余1483万元）。
（二）预算外资金收支情况
1.基金收支情况。2008年全市基金收入360084万元，上级补助收入18567万元，调入资金1378万元，上年结余转入35928万元，剔除上解上级支出14743万元后，当年可用资金总额为401214万元，支出323144万元，为总支出指标的87.9%，至年末累计结余78070万元（其中结转下年支出44160万元，净结余33910万元）。其中市本级收入315576万元，支出247886万元，为支出总指标的88%，至年末累计结余67690万元（其中结转下年支出33780万元，净结余33910万元）。
2.其他预算外资金收支情况。2008年市本级其他预算外资金收入63283万元，上级补助收入4464万元，上年结余171844万元，剔除上解上级支出、补助下级支出和调出资金14649万元后，全年可用资金总额为224942万元，支出89687万元，为总支出指标的46%，至年末累计结余135255万元，其中结转下年支出105019万元，净结余30236万元。
（三）社会保障基金收支情况
2008年我市各类社会保障基金收入合计254083万元，当年支出合计134239万元，上年结余转入402367万元，至年末累计结余522211万元。
审计结果表明，2008年我市本级预算执行总体情况良好。我市财政经济工作在市委正确领导和市人大的监督指导下，面对国际金融危机冲击和区域经济下行风险，切实加强经济运行监测分析，及时出台和制定了保增长、促发展一系列经济调节政策，在确保中央重大经济决策得到全面贯彻落实的同时，保持了地方经济的稳定增长。市财税部门努力克服各种不利影响，强化税收预测、分析和监控，正确把握征管重点，扎实推进征管改革，确保了2008年预算收入计划的圆满完成。
——财政收入结构不断优化。2008年地方财政一般预算收入比上年增长22.29%，地方税收占总税收的比重由2007年的45.25%提高到48%，其中七个地方小税实现收入86116万元，比上年增长69%，占总税收收入的比重达10.5%，比上年提高3.4个百分点，有效改善了地方税收结构。
——民生投入不断加大。2008年市本级继续加大了对社会保障、公共卫生、教育等民生投入，社会保障和救助支出63724万元，比上年增长35.8%；医疗卫生支出21788万元，比上年增长39.5%；教育支出50465万元，比上年增长19.9%，为构建和谐社会提供了有力支持。继续加大农业产业扶持、农村改水、旧村改造及农村生活污水治理等“三农”投入，促进农业增产、农民增收和农村发展。
——财政管理水平不断提高。部门预算编制进一步规范，国库集中支付资金总量比上年有了较大增长，日常管理和监督持续加强，公共财政模式逐步形成。
同时，审计也发现在预算细化、财政转移支付、社会保障基金的保值与增值、建设工程竣工财务决算等方面还需进一步加强管理。
三、2008年其他财政收支和专项审计调查发现的主要问题
（一）市级部门及镇级财政财务管理方面。个别市级部门及下属单位应缴收入未上缴、应纳入单位财务收支计划的收入未纳入，如市农机局2002年11月至2009年2月期间，将代办保险业务及房租等收入共计350余万元私设“小金库”用于发放奖金、补贴等支出；市环卫处有拆迁补偿收入43.66万元未上缴财政，收取的保洁费等收入40.34万元未纳入单位财务收支计划。部分市级部门、镇（街道）在专项经费及资产经营公司、工业园区等单位列支招待费、差旅费、会议费情况较为普遍。部分镇（街道）土地资产管理不规范，土地家底不清，土地征用、出让及建设用地等情况缺乏完整的登记，土地款结算不及时、预征的土地长期未落实等情况造成资金占用。
（二）政府投资项目管理方面。部分财政投资项目建设进度缓慢，2008年度财政投资建设项目预算支出总指标为273530万元，其中以前年度预算结转指标93822万元，当年预算安排179708万元，当年市财政根据工程进度向建设单位拨款176450万元，为总支出指标的64.5%。工程招投标制度未完全落实到位，如庵东镇敬老院附房及门卫等附属工程未经公开招投标，以议标方式委托单位承建。工程量变更不规范，附海镇临时围墙工程中标价36.52万元，因需造临时道路增加工程量，最后送审价103.17万元，审计结算价98.38万元，超过原合同价169%。工程合同执行不规范；掌起镇道路改建工程，合同总价为120.65万元，约定工程竣工验收合格后支付合同总价的90%，但工程尚未竣工验收，已累计支付131.6万元，为合同价的109.08%。建设单位、监理单位在建设工程施工中工程量签证不实现象比较普遍，如小山墩景观绿化工程中的景观置石工程量签证761吨，审计现场勘踏核实为275吨，虚假签证高达177%。政府投资项目中，施工企业在竣工结算时高估冒算情况依然存在，2008年市审计局完成竣工结算审计项目745项，审核金额136973.39万元，核减价款7246.27万元，平均核减率5.29%，比上一年增加0.5个百分点。
（三）国有企业管理方面。市城市建设投资发展有限公司土地台账和安置房台账登记不完善，造成部分安置房长期滞留划拨单位未能发挥有效作用。市公路运输总公司长期投资未按照权益法核算，资产转让、车辆购置、房屋出租管理、工程管理等方面不够规范。
（四）专项审计调查方面。2008年经对我市文化体育基础设施、城区社区卫生服务、职业教育、流动人口子女学校及住房公积金现状等的专项审计调查发现，现有文化体育基础设施已不能满足群众快速增长的文化需求，缺乏起点高、能体现城市品位的标志性文化设施，对历史文化遗产的保护、后续开发和管理力度不足，文化总体承载能力薄弱，文化底蕴难以体现。城区社区卫生服务站软硬件设施建设不够到位，体制关系尚未理顺，扶持政策不够完善，服务站自身营运存在缺陷，相关职能部门监管力度尚需加强。职业教育实训设备部分闲置浪费、与实际教学脱节,专业（实训）师资力量相对薄弱，制约着我市职业教育的发展。流动人口子女学校软硬件设施大部分未达标，办学经费入不敷出，内部管理不到位，存在安全运营的风险，相关部门监管不够有力。住房公积金缴存额审核欠严，没有严格执行“控高保低”政策，2007年在缴的公积金中，个别企业月缴存额高于上限的有106人，低于下限的有3580人。
四、关于加强本级预算执行和其他财政收支管理的意见
（一）进一步加强财政管理。按照“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的要求，推进财政预算管理体制改革步伐，构建完整的综合预算管理体系；发挥财税杠杆作用，优化完善经济扶持政策，在支持企业积极应对国际金融危机的基础上，不断规范和改进财政收入征管方式，做到应收尽收，保持财政收入稳定增长；大力压缩财政一般性支出,规范津补贴管理，严格控制“三费”支出，有效遏止行政管理成本的增长；加大对社会公共事务的资金投入，集中财力投向事关可持续发展的社会基础设施、公共资源配置等领域，优化财政支出结构；扎实开展党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作，建立和完善惩防机制，从源头上遏制“小金库”问题的发生；深化部门预算编制，扩大国库集中支付范围，提高财政资金使用效益。
（二）进一步加强政府投资项目管理。深入开展“会战攻坚年”、“服务品质提升年”活动，提升“投资建设专项服务”活动成效，加强部门之间的配合和协调，加快推进政府投资项目进度，确保政府重大投资决策的有效落实；继续强化政府投资建设项目全程必审制，督促相关部门按照职能分工，切实履行相关责任；严肃查处高估冒算、损失浪费现象，着力提高政府投资绩效；创新思路，整合资源，努力缓解审计任务重与审计力量不足的矛盾，提升审计效率。
（三）进一步加大审计监督力度。积极探索现代审计方法，深化全部政府性资金审计的实务创新，推进宏观服务型绩效审计，促进计算机技术与审计业务的融合，加快审计科学转型；围绕风险、民生、绩效、责任四个方面，加强对重要领域、重点资金和重大项目的审计监督，努力发挥审计的建设性作用；加强队伍建设，推进党风廉政建设，完善审计计划管理，改进质量控制和成果管理，不断提高审计监督水平与能力，着力构建适应现代审计的新机制，促进审计事业的可持续发展。
