2009年5月26日在慈溪市十五届人大常委会第十八次会议上
市人大财经工委主任 王骏琪
主任、各位副主任、各位委员：
根据市人大常委会工作安排，前段时间我们财经工委在分管主任黄柏寿的带领下，就我市2008年财政决算及预算外资金、社会保障基（资）金收支和2009年收支计划等情况对市财政局、审计局、建设局、国土资源局及附海镇等单位进行了调研，期间召集市人大财经议事委员会委员和部分市人大代表进行了专题座谈。通过座谈调研，我们认为：财政决算报告、预算外资金及社会保障基（资）金收支管理工作报告符合实际，本次“同级审”工作细致，报告内容详实，为市人大常委会审议提供了依据。
一
2008年全市完成地方级财政一般预算收入434376万元，比上年增长22.3%，完成调整预算的102.3%。按现行财政体制决算，加上上年净结余、上级各项补助，当年财政可用财力为458066万元，加上上年专项结转31231万元，全年财政可用资金为489297万元，其中市本级为328748万元。全年一般预算总支出预算指标483667万元，全市实际支出438026万元，比上年实绩增长15.9%，为总支出预算指标的90.56%。财政收支相抵后，结余51271万元，减去结转下年支出45641万元，财政净结余5630万元，其中市本级为1483万元。
2008年全市完成基金预算收入360084万元，为计划的104%，按现行财政体制决算，加上上级补助及上年结转，全市基金预算可用资金401214万元，其中市本级315576万元。全市基金预算支出指标367304万元，实际支出323144万元，完成计划的87.9%。其中市本级完成247886万元，完成计划的88%。全市基金收支相抵，结余78070万元，减去专项结转44160万元，净结余33910万元，为市本级。
2008年市本级预算外资金收入为63283万元，完成计划的109%，剔除上解上级支出、补助下级支出和调出资金14649万元，加上上年净结余31681万元，当年可用财力为80315万元，加上上年专项结转140163万元和上级补助4464万元，全年可用资金为224942万元。安排总支出指标为194706万元。全年支出实绩89687万元，为计划的46%。2008年市本级预算外资金期末滚存结余为135255万元，其中：专项结转105019万元，净结余30236万元。
2008年，社会保障基（资）金收入实绩254083万元，同口径比上年增长25%，完成计划的103%，加上上年结余402367万元，全年可用资金为656450万元。全年实际支出134239万元，同口径比上年增长18%，为预算的94%。2008年，全市社会保障基（资）金期末滚存结余522211万元。
由于2008年财政预算执行情况已提交市十五届人民代表大会第三次会议审议，这次我们重点调查了我市预算外资金和社会保障基（资）金收支管理情况。通过调查，我们认为2008年我市预算外资金及社会保障基（资）金收支管理工作得到了加强，全年收支执行情况良好，具体表现在以下几个方面：
（一）完善预算外资金收支计划管理。按照部门预算的要求，统筹安排预算内外资金，初步实现了综合预算管理的要求。加强预算外支出管理，按照预算外资金征收与拨付相分离的要求，实行由财政集中拨付。并将列入政府集中采购项目和国库集中支付改革试点范围的资金实行国库直接支付。
（二）加强了征管的基础性工作。按照“征管信息联网、数据实时传递、票据网上结报、全市资源共享”的目标，积极推进了预算外资金收缴管理信息平台建设；加强了财政票据管理，通过以“票”管“收”，抓好预算外资金征管的源头控管；重视对行政事业性收费和专项资金的征收管理，通过票款核对和收入分析，及时发现问题，认真落实整改，提高了各项预算外资金的征缴率。
（三）全面清理了行政事业性收费。根据当前经济发展情况，认真落实好上级及市委的减费轻负精神，从2008年8月1日起全面停止征收集贸市场管理费、个体工商业户管理费等150项行政事业性收费，暂停征收37项、降低11项行政事业性收费标准，同时对收费优惠措施落实情况强化了督促检查，取得较好效果。经初步测算，2008年8月以来出台的减费轻负政策可减轻我市企业和群众负担约2500余万元。
（四）有序推进社会保障基（资）金征管。根据本地外来人口多的特点，对外来职工综合险的征收工作进一步加强，逐步扩大“五险合征”范围；扩大城镇职工基本养老，去年参保人数累计达到34.03万人；有序推进新型农村养老保险扩面，去年参保人数达到4.51万人；支持新型农村合作医疗制度建设，着力扩大医疗保障覆盖面。
财税工作在过去的一年中取得了一定的成绩，但随着经济形势发展的变化，碰到的困难和问题仍客观存在。如：经常性收入增长空间进一步压缩，要求财政支出的基数和刚性继续增加，收支矛盾更加突出；预算执行中的有效监督、监管与要求勤俭办事业、充分发挥财政资金效益之间的矛盾依然存在；财政性资金及国有资产还有积压、闲置状况，实施科学理财尚有空间。对此，市政府和财税部门应引起高度重视，采取切实有效措施加以解决。
二
2009年市本级预算外资金收入计划32920万元，比上年实绩负增长48%，支出计划31507万元，比上年年初计划负增长30%。社会保障基（资）金收入计划205706万元，比上年实绩负增长19%，支出计划安排161476万元，比上年支出实绩增长20%。鉴于当前经济形势，我们认为2009年预算外资金收入及社会保障基（资）金计划基本可行，管理工作具有针对性，符合我市实际。
三
为保证2009年度财政预算、预算外资金及社会保障基（资）金收支计划的顺利完成，特提出以下建议意见：
（一）积极关注宏观经济发展趋势，适时调整财政政策，促进经济平稳发展。由于当前的经济发展还存在较大的不确定性，财政等相关经济部门要密切关注并积极研究经济的发展趋势，根据形势发展适时调整财政政策，特别是要进一步改进完善经济扶持政策，政策制订要着眼于我市的产业升级和结构优化，推动我市核心产业的科技创新和现代服务业的发展，保持中小企业发展和外贸进出口的稳定增长，切实提高财政政策的经济效益、社会效益。
（二）强化预算约束，加强资金统筹，进一步提高财政管理水平。按照综合预算的要求，进一步推进财政预算体制改革，实现预算资金、预算外资金及其他财政性资金的有效统管，构建完整的综合预算管理体系。按照必需、节俭、导向的要求，科学合理的统筹安排综合预算，切实提高专项资金预算的准确度。继续细化部门预算编制，提高部门预算编制的科学性，突出抓好部门预算执行过程的监管，尤其是要加强对专项资金、专项活动资金的监督力度；严格控制招待、会议、出国等经费开支，努力控制行政成本，切实提高预算执行效果。重视财政性资金的理财工作，加强资金的综合调度，压缩财政间歇资金的沉淀规模，盘活国有资产存量，提高资金使用效率。继续完善财政资金使用的绩效评价机制，增强各部门、各单位的效益观念，切实提高财政资金的使用效益。
（三）进一步加大审计工作力度，充分发挥审计的监督职能。审计部门要积极履行审计监督职责，按照客观公正原则，综合运用审计审查、审计调查等多种手段，全面审计政府性资金的使用状况，客观反映财政资金的使用效益，尤其要加大对预算执行和财政专项资金使用的审计力度，积极推进民生等重点工程的绩效审计工作。市政府要重视审计发现的问题，注意审计成果的运用，责成有关部门认真分析原因，注意从制度上研究落实整改措施，确保审计发现的问题尽快得到解决。有关审计问题整改落实情况，应适时向市人大常委会报告。
（四）充分关注镇级财政的保障能力，确保镇级财政的平稳运行。近年来，我市镇级财政的收入结构发生明显变化，支出的基数和刚性明显加大，收支矛盾更加突出，市政府及相关部门对此要引起高度重视。一方面要加强日常的监督和指导，控制镇级财政机构经费支出及其他专项支出的增长，另一方面要从机制和体制上加强调查研究，继续改进和完善市、镇两级的财政体制，确保镇级财政稳健运行。
