2010年5月26日在慈溪市十五届人大常委会第二十六次会议上 　　　　　　　　　　　　　　　　　　市财政局局长 张炳华 　　主任、各位副主任、各位委员： 　　我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2009年财政决算情况，请予审议。 　　一、财政收入决算情况 　　（一）一般预算收入 　　市十五届人大三次会议批准的2009年全市地方级财政一般预算收入455498万元，加上中央级收入454502万元，合计财政一般预算收入910000万元。后由于经济形势变化，财政收入结构相应发生变化，经市十五届人大常委会第二十三次会议批准，2009年地方级收入调整为491120万元，中央级收入调整为418880万元。 　　决算结果：全市完成地方级财政一般预算收入491037万元，比上年实绩增长13.0%，完成年度调整计划的100.0%；加上中央级收入418982万元，合计完成财政一般预算收入910019万元，比上年实绩增长5.8%，完成年度计划的100.0%。其中，各项税收收入857405万元，比上年实绩增长4.7%，完成年度调整计划的100.0%。 　　地方级财政一般预算收入分项完成情况如下： 　　——增值税25%部分104239万元，比上年增长1.1%； 　　——营业税116101万元，比上年增长25.6%； 　　——企业所得税40%部分43041万元，比上年负增长13.8%； 　　——个人所得税40%部分30862万元，比上年负增长1.1%； 　　——城市维护建设税21833万元，比上年增长2.1%； 　　——其他地方税收86190万元，比上年增长33.2%； 　　——耕地占用税和契税36157万元，比上年增长20.1%； 　　——财政专项收入12339万元，比上年增长0.8%； 　　——罚没收入20889万元，比上年增长41.4%； 　　——行政事业性收费、国资经营、国有资产（资源）有偿使用及其他收入22467万元，比上年增长15.7%； 　　——国有企业计划亏损补贴3081万元，比上年负增长38.4%。 　　2009年，浒山、白沙路、古塘、宗汉、坎墩街道和慈溪经济开发区、慈东工业区（以下简称“街道、开发区”）实现地方级收入170585万元，加上中央级收入113913万元，合计完成财政一般预算收入284498万元，比上年实绩增长3.8%。 　　（二）政府性基金收入 　　市十五届人大三次会议批准的2009年全市政府性基金收入381007万元，后由于土地出让等收入增加，经市十五届人大常委会第二十三次会议批准，政府性基金收入调整为627000万元。 　　决算结果：全市完成政府性基金收入632333万元，比上年实绩增长75.6%，完成年度调整计划的100.9%。 　　政府性基金收入分项完成情况如下： 　　——彩票公益金1464万元，比上年增长21.6%； 　　——地方教育附加10317万元，比上年增长3.9%； 　　——文化事业建设费384万元，比上年增长0.5%； 　　——残疾人就业保障金3882万元，比上年负增长0.3%； 　　——国有土地使用权出让金554838万元，比上年增长91.2%； 　　——新增建设用地土地有偿使用费10117万元，比上年负增长16.2%； 　　——国有土地收益基金26669万元，比上年增长81.4%； 　　——农业土地开发资金1605万元，比上年负增长22.3%； 　　——政府住房基金209万元，比上年负增长53.2%； 　　——森林植被恢复费200万元； 　　——地方水利建设基金14997万元，比上年增长3.5%； 　　——新型墙体材料专项基金462万元，比上年增长2.0%； 　　——散装水泥专项资金196万元，比上年增长390.0%； 　　——其他政府性基金（职业教育统筹经费）6993万元，比上年负增长10.6%。 　　2009年街道、开发区政府性基金收入98058万元，比上年实绩增长65.6%。 　　二、财政支出决算情况 　　（一）一般预算支出 　　市十五届人大三次会议批准的2009年全市财政一般预算支出431000万元，后因收入结构变化以及出口退税地方负担减少，使地方可用财力有所增加，同时考虑到社会保障、教育、文化、公共卫生等事业支出的需要，经市十五届人大常委会第二十三次会议批准，财政一般预算支出调整为469332万元，比年初预算增长8.9%，加上上级专项补助和市镇两级财政上年结转支出等106765万元，全年总支出预算指标为576097万元，其中，市本级357401万元，街道、开发区87359万元，镇级131337万元。 　　决算结果：全市完成财政一般预算支出500721万元，比上年实绩增长14.3%，其中，市本级289360万元，比上年实绩增长11.1%，为预算支出指标的81.0%，街道、开发区82983万元，镇级128378万元。 　　市本级财政一般预算支出分项完成情况如下： 　　——基本公共管理与服务49220万元； 　　——国防618万元； 　　——公共安全36576万元； 　　——教育43722万元； 　　——科学技术24272万元； 　　——文化体育与传媒5955万元； 　　——社会保障和就业19918万元； 　　——医疗卫生31618万元； 　　——环境保护2810万元； 　　——城乡社区事务9955万元； 　　——农林水事务25715万元； 　　——交通运输13125万元； 　　——采掘电力信息等事务6509万元； 　　——粮油物资储备及金融监管等事务10474万元； 　　——地震灾后恢复重建支出3669万元； 　　——其他支出5204万元，主要是住房改革支出。 　　（二）政府性基金支出 　　市十五届人大三次会议批准的2009年全市政府性基金支出400554万元，后因土地出让等收入增加，相应成本性支出及其他必需支出增加，经市十五届人大常委会第二十三次会议批准，政府性基金支出调整为647157万元，比年初预算增长61.6%。加上上级专项补助和市镇两级财政上年结转支出等21142万元，全年总支出预算指标为668299万元，其中，市本级541526万元，街道、开发区93218万元，镇级33555万元。 　　决算结果：全市完成政府性基金支出580648万元，比上年实绩增长79.7%，其中，市本级457075万元，比上年实绩增长84.4%，为预算支出指标的84.4%，街道、开发区90018万元，镇级33555万元。 　　市本级政府性基金支出分项完成情况如下： 　　——基本公共管理与服务1524万元； 　　——教育242万元； 　　——文化体育与传媒390万元； 　　——社会保障和就业1390万元； 　　——城乡社区事务431916万元（其中：土地成本性支出278684万元，土地收益中计提的社会保障资金34531万元）； 　　——农林水事务13110万元； 　　——采掘电力信息等事务134万元； 　　——粮油物资储备及金融监管等事务628万元； 　　——其他支出7741万元，主要是职业教育经费支出。 　　三、财政收支决算平衡情况 　　（一）一般预算收支平衡情况 　　根据一般预算收入完成实绩，按现行财政体制结算，当年地方级财政收入491037万元，所得税基数返还25256万元，消费税和增值税税收返还43643万元，上级财政专项补助51983万元，结算补助8578万元，上年净结余5630万元，调入资金4392万元，减去体制上解和出口退税上解81550万元（其中出口退税负担上解22726万元），其他财力划转8668万元，合计当年财政可用财力为540301万元。加上上年专项结转45641万元，全年财政可用资金为585942万元。其中：市本级360389万元，街道、开发区90518万元，镇级135035万元。 　　全年总支出预算指标576097万元，其中，市本级357401万元，街道、开发区87359万元，镇级131337万元。 　　全市完成一般预算支出500721万元，其中，市本级289360万元，街道、开发区82983万元，镇级128378万元。 　　全市一般预算收支相抵，净结余9845万元，其中，市本级2988万元，街道、开发区3159万元，镇级3698万元；结转下年支出75376万元，其中，市本级68041万元，街道、开发区4376万元，镇级2959万元。 　　（二）政府性基金收支平衡情况 　　根据基金收入完成实绩，按现行财政体制结算，当年政府性基金收入632333万元，上级财政专项补助8161万元，上年净结余33910万元，调入资金215万元，减去体制上解2725万元，调出资金2718万元，合计当年财政可用财力为669176万元。加上上年专项结转44160万元，全年财政可用资金为713336万元（其中包括用于土地成本性支出的资金313215万元）。其中，市本级559540万元，街道、开发区105560万元，镇级48236万元。 　　全年总支出预算指标668299万元，其中，市本级541526万元，街道、开发区93218万元，镇级33555万元。 　　全市完成政府性基金支出580648万元，其中，市本级457075万元，街道、开发区90018万元，镇级33555万元。 　　全市政府性基金收支相抵，净结余45037万元，其中，市本级18014万元，街道、开发区12342万元，镇级14681万元；结转下年支出87651万元，其中，市本级84451万元，街道、开发区3200万元。 　　四、财政收支决算说明 　　（一）一般预算收支决算说明 　　经收支决算，与市十五届人大四次会议报告的预算执行情况相比，主要差异情况说明如下： 　　1.由于上级体制结算消费税和增值税税收返还增加322万元、耕地占用税分成增加4万元、排污费分成减少1万元、出口退税负担减少1万元、上缴津补贴调节基金增加989万元，专项补助增加60万元，结算补助增加8070万元，调入资金增加1万元，合计增加全市可用财力7468万元，其中，市本级增加7467万元，镇级增加1万元。 　　2.由于上级体制结算补助和专项补助增加，具有指定用途的补助需要专项结转下年使用，增加市本级预算支出指标7467万元（包括中央扩内需对企业补助、宁波体制结算对开发区1︰0.3返还、土地使用税返还兑现结算等）。另外，由于决算年报尾数差异，街道、开发区减少预算支出指标2万元，镇级增加2万元。相应的财政支出街道、开发区减少2万元，镇级增加2万元。 　　3.收支指标增减变化后，街道、开发区增加净结余2万元，镇级减少净结余1万元；市本级增加结转下年支出7467万元。 　　（二）政府性基金收支决算说明 　　经收支决算，与市十五届人大四次会议报告的预算执行情况相比，主要差异情况说明如下： 　　1.由于上级体制结算增加土地出让金上解40万元，调入资金增加215万元，调出资金增加299万元，合计减少全市可用财力124万元。另外，因项目串户，市本级财力减少600万元，街道、开发区增加600万元；因调入（出）资金增加，街道、开发区减少财力6万元，镇级减少78万元。上述变化后，市本级减少财力640万元，街道、开发区增加594万元，镇级减少78万元。 　　2.由于项目串户，市本级预算支出指标减少600万元，街道、开发区增加600万元；因部分指标无需结转下年使用，街道、开发区减少预算支出指标12348万元，镇级减少14759万元。 　　3.收支指标增减变化后，全市净结余增加26983万元，其中，市本级减少40万元，街道、开发区增加12342万元，镇级增加14681万元；全市结转下年支出减少27107万元，其中，市本级减少600万元，街道、开发区减少11748万元，镇级减少14759万元。 　　五、2009年财政运行特点和工作措施 　　2009年，全市财税工作在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督下，认真贯彻落实科学发展观，按照市委十二届五次、六次全会总体部署，及时研究全市经济运行中出现的新情况、新问题，努力把握宏观经济政策走向，积极应对复杂的经济形势，采取积极措施，着力支持经济发展，全力做好民生保障，不断完善公共财政体系，实现了财政平稳运行。 　　（一）财政运行特点 　　1.受经济增速放缓、企业效益下滑及结构性减税等多重因素影响，财政收入增速回落。增值税、企业所得税、个人所得税三大主体税种收入增速回落明显，全年入库增值税416956万元，比上年增长1.1%，增速比上年回落10.2个百分点；其中增值税直接收入275956万元，比上年负增长9.4%，增速比上年回落20.5个百分点。全年入库企业所得税102310万元，比上年负增长13.7%，增速比上年回落8.5个百分点。全年入库个人所得税77155万元，比上年负增长1.2%，增速比上年回落5.9个百分点。 　　2.地方税增收拉升当年一般预算收入增速。全年入库营业税116101万元，比上年增收23671万元，同比增长25.6%，增速比上年提升11.7个百分点，其中销售不动产增收20299万元，增长121.5%。入库城建税、土地使用税等七项地方小税108023万元，比上年增收21906万元，同比增长25.4%。入库契税和耕地占用税36157万元，比上年增收6043万元，同比增长20.1%。 　　3.地方级收入比重提高，收入结构进一步优化。一是产业税收结构趋优，全年第三产业贡献工商税收215745万元，比上年增长14.4%，三产税收占总工商税收的比重达到26.3%，比上年提高2.3个百分点，特别是住宿餐饮业、房地产业税收增速均在20%以上。二是地方税增收推动收入结构向好，全市地方级收入占财政总收入的比重达到54.0%，比上年提高3.5个百分点。 　　4.事关民生等重点支出保障有力，财政支出结构不断优化。一是继续加大教育、医疗卫生、社会保障等民生领域投入，教育、医疗卫生、社会保障支出分别比上年增长9.8%、12.1%和32.4%，全市新增财力的78.5%用于民生支出。二是进一步完善“三农”投入机制，落实支农惠农政策，全年“三农”支出达到23.08亿元，同比增长13.7%。三是支持文化体育、生态环境、“平安慈溪”建设，推进社会和谐发展，全年文化体育、生态环境、“平安慈溪”建设的支出分别达到1.02亿元、2.52亿元和5.69亿元。 　　（二）为完成财政预算任务所做的工作 　　1.发挥财税职能，推动经济平稳健康发展。一是完善经济扶持政策，加快推进产业结构调整和经济发展方式转变，全年兑现二三产经济扶持资金1.93亿元。二是及时制定落实减轻企业负担、支持经济发展的政策措施，全年减轻企业负担11.34亿元。另外，全年办理出口退税40.09亿元。三是加大项目支持力度，努力保障项目资金需求，全年市本级安排政府性投资项目资金27.58亿元。四是深化企业服务，编发各级财税扶持政策汇编4000余本，组织各类政策宣讲90余场次；进一步完善考核奖励机制，努力调动金融机构对中小企业贷款的积极性，有效缓解企业融资难题。 　　2.强化管理，进一步增强财政保障能力。一是完善经济税源分析机制，准确掌握全市经济税源发展动向，有效把握收入进度。二是完善征管措施，夯实征管基础，加强与国土资源、建设、房管等税源基础资料掌控部门的联系协作，扎实税源基础；稳步推进个体税收社会化管理新模式，并在白沙路、观海卫、龙山成功试点，进一步提升税源控管能力和纳税服务能力；稳步推进企业分离发展服务业工作，积极引导企业实施主辅分离，有效增加地方财政收入。三是深化纳税评估“三个转型”，积极推进纳税评估标准化建设，在宁波大市范围内率先引入税务部门与企业、行业协会共同制定行业纳税评估规范，有效提升了纳税评估质量，全年出台实施行业纳税评估规范九个，评估企业1516户，评估入库金额7086万元，比上年净增597万元，户均补税额由上年的3.32万元提高到4.67万元。四是进一步密切征管与稽查的关系，提高非查账征收企业稽查比重，并有重点地选择高污染、高能耗、低产出和征管申报质量低的企业进行专项稽查。地税部门全年共稽查企业381户，查补税费、滞纳金及罚款2789万元，责成自查企业559户，自查入库地方税费3182万元。五是统筹非税收入，加强“收支两条线”管理，清理和整顿行政事业性收费项目，着力完善社会保险“五险统征”工作，依法征缴各项规费收入。六是在加大对民生及事关慈溪长远发展等重点支出投入的同时，牢固树立过紧日子思想，进一步加强部门预算支出管理。联合市纪委等部门开展“三费”、规范津补贴实施情况专项检查和全市行政事业单位“小金库”专项治理，严格控制一般性支出，努力降低行政成本。 　　3.强化预算管理改革，进一步提升财税管理绩效。一是深化部门预算管理改革，制定预算编制管理规范，试行部门预算人代会审议，增强部门预算透明度。二是着力推进财政绩效评价工作，完善绩效评价体系，对农村医疗补助资金等43只财政支出项目实施绩效评价。三是稳步推进财政国库集中支付改革，进一步扩大实施范围，积极稳妥地做好公务卡改革试点前期准备，全年国库集中支付额达到18.62亿元，比上年增长78.0%。四是加强财政专项资金管理，开展财政专项资金清理归并，完善制定专项资金管理办法。五是着力发挥政府投资项目财政监管职能，加强财政投资项目管理。 　　主任、各位副主任、各位委员，2009年，全市财政改革与发展取得了新的成绩，促进了全市经济和社会事业的协调发展。但我们也清醒地认识到，由于经济转型升级不快，新的财源增长点不明显，财政收入增长乏力，财政刚性支出较多，支出压力较大，财力与支出需求之间的矛盾仍将长期存在；纳税人的税收遵循度有待进一步提高，财税管理基础工作需进一步夯实，财税秩序需进一步规范，财政工作与人民群众的期望还有一定差距，财政改革与发展的任务还十分艰巨。对此，我们将高度重视，在今后的工作中通过积极涵养财源、深化财税改革、创新工作机制和严格财税管理等措施逐步加以改进和解决。