2011年5月30日在慈溪市十五届人大常委会第三十四次会议上 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　市财政局局长　张炳华 　　主任、各位副主任、各位委员： 　　我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2010年财政决算草案，请予审议。 　　一、财政收入决算情况 　　（一）一般预算收入 　　市十五届人大四次会议批准的2010年全市财政一般预算收入973000万元，其中，地方级收入521100万元，中央级收入451900万元。后因收入情况发生变化，经市十五届人大常委会第二十九次会议批准，2010年全市财政一般预算收入调整为1036800万元（含宁波杭州湾新区129600万元），其中，地方级收入558800万元，中央级收入478000万元。 　　决算结果：全市完成财政一般预算收入1048828万元（含宁波杭州湾新区132945万元），比上年实绩增长15.3%，完成年度调整预算的101.2%。其中，慈溪市级完成地方级财政收入509151万元，比上年实绩增长14.5%，完成年度调整预算的102.2%；加上中央级财政收入406732万元，合计完成财政一般预算收入915883万元，比上年实绩增长13.1%，完成年度调整预算的101.0%。 　　慈溪市级地方级财政一般预算收入分项完成情况如下： 　　——增值税地方部分89842万元，比上年增长2.0%； 　　——营业税153374万元，比上年增长38.8%； 　　——企业所得税地方部分54735万元，比上年增长33.0%； 　　——个人所得税地方部分39181万元，比上年增长33.7%； 　　——城市维护建设税27480万元，比上年增长33.7%； 　　——其他地方税收78334万元，比上年增长14.7%； 　　——耕地占用税和契税36711万元，比上年增长5.6%； 　　——财政专项收入15178万元，比上年增长31.1%； 　　——罚没收入13147万元，比上年负增长37.1%； 　　——行政事业性收费收入12000万元，比上年增长58.8%； 　　——国有资产（资源）有偿使用收入4877万元，比上年负增长49.6%； 　　——国有企业计划亏损补贴15708万元，比上年增长409.8%。 　　2010年，浒山、白沙路、古塘、宗汉、坎墩街道和慈东工业区、文化商务区（以下简称街道、市属区）实现地方级收入180923万元，加上中央级收入79643万元，合计完成财政一般预算收入260566万元，比上年实绩增长41.4%。 　　（二）政府性基金收入 　　市十五届人大四次会议批准的2010年全市政府性基金预算收入763100万元，后由于土地出让等收入增加，经市十五届人大常委会第二十九次会议批准，政府性基金收入调整为846400万元（含宁波杭州湾新区109700万元），其中慈溪市级736700万元。 　　决算结果：全市完成政府性基金收入884352万元（含宁波杭州湾新区88629万元），比上年实绩增长39.9%，完成年度调整预算的104.5%，其中，慈溪市级完成政府性基金收入795723万元，比上年实绩增长34.5%，完成年度调整预算的108.0%。 　　慈溪市级政府性基金收入分项完成情况如下： 　　——彩票公益金收入1820万元，比上年增长24.3%； 　　——地方教育附加收入12841万元，比上年增长35.9%； 　　——文化事业建设费收入487万元，比上年增长26.8%； 　　——残疾人就业保障金收入4169万元，比上年增长8.8%； 　　——国有土地使用权出让金收入702383万元，比上年增长35.4%； 　　——新增建设用地土地有偿使用费收入7710万元，比上年负增长23.8%； 　　——国有土地收益基金收入31893万元，比上年增长31.0%； 　　——农业土地开发资金收入3656万元，比上年增长127.8%； 　　——政府住房基金收入465万元，比上年增长122.5%； 　　——森林植被恢复费26万元，比上年负增长87.0%； 　　——地方水利建设基金收入21529万元，比上年增长58.2%； 　　——新型墙体材料专项基金收入800万元，比上年增长73.2%； 　　——散装水泥专项资金收入260万元，比上年增长32.7%； 　　——职业教育经费收入7684万元，比上年增长9.9%。 　　2010年，街道、市属区完成政府性基金收入204290万元，比上年实绩增长256.5%。 　　二、财政支出决算情况 　　（一）一般预算支出 　　市十五届人大四次会议批准的2010年市本级财政一般预算支出295800万元，街道、市属区财政一般预算支出39184万元。后因收入情况发生变化，地方可用财力有所增加，同时考虑到社会保障、教育文化、公共卫生等事业支出的需要，经市十五届人大常委会第二十九次会议批准，市本级财政一般预算支出调整为309800万元，街道、市属区财政一般预算支出调整为49100万元。市本级财政一般预算支出预算加上上年结转、上级专项补助，全年总支出预算指标为422154万元，街道、市属区60487万元；加上各镇153398万元，宁波杭州湾新区53588万元，全市财政一般预算支出指标合计为689627万元。 　　决算结果：市本级实现财政一般预算支出359383万元，比上年实绩增长24.2%，为年度预算的85.1%，预算执行率比上年提高4.1个百分点；街道、市属区59666万元，比上年实绩增长26.7%，为年度预算的98.6%。加上各镇150089万元、宁波杭州湾新区49287万元，全市实现财政一般预算支出618425万元，比上年实绩增长23.5%，为年度预算的89.7%。 　　市本级财政一般预算支出分项完成情况如下： 　　——一般公共服务51622万元； 　　——国防965万元； 　　——公共安全37507万元； 　　——教育54839万元； 　　——科学技术25013万元； 　　——文化体育与传媒7101万元； 　　——社会保障和就业27250万元； 　　——医疗卫生35592万元； 　　——环境保护8824万元； 　　——城乡社区事务8832万元； 　　——农林水事务33029万元； 　　——交通运输21106万元； 　　——资源勘探电力信息等事务14279万元； 　　——商业服务业等事务16908万元； 　　——金融监管等事务支出761万元； 　　——地震灾后恢复重建支出4910万元； 　　——国土资源气象等事务474万元； 　　——住房保障支出7371万元； 　　——粮食安全物资储备事务3000万元。 　　（二）政府性基金支出 　　市十五届人大四次会议批准的2010年市本级政府性基金支出409250万元，街道、市属区政府性基金支出158000万元，后因土地出让等收入增加，相应成本性支出及其他必需支出增加，经市十五届人大常委会第二十九次会议批准，市本级政府性基金支出预算调整为486058万元，街道、市属区政府性基金支出预算调整为192280万元。市本级政府性基金支出预算加上上年结转、上级专项补助，全年总支出预算指标为557865万元，街道、市属区192280万元；加上各镇67741万元，宁波杭州湾新区83470万元，全市政府性基金支出指标901356万元。 　　决算结果：市本级实现政府性基金支出477298万元，比上年实绩增长4.4%，为年度预算的85.6%，预算执行率比上年提高1.2个百分点；街道、市属区192280万元，比上年实绩增长250.1%，为年度预算的100.0%。加上各镇66741万元，宁波杭州湾新区67470万元，全市实现政府性基金支出803789万元，比上年实绩增长38.4%，为年度预算的89.2%。 　　市本级政府性基金支出分项完成情况如下： 　　——教育1869万元； 　　——文化体育与传媒815万元； 　　——社会保障和就业1543万元； 　　——城乡社区事务447953万元，其中，土地成本性支出及社会保障资金支出287184万元； 　　——农林水事务16121万元； 　　——资源勘探电力信息等事务312万元； 　　——其他支出8685万元。 　　三、财政收支决算平衡情况 　　（一）一般预算收支平衡情况 　　根据一般预算收入完成实绩，按现行财政体制结算，当年地方级财政收入571910万元，所得税基数返还25256万元，消费税和增值税税收返还44535万元，上级专项补助85937万元，结算补助11752万元，上年净结余9845万元，调入资金3025万元，减去体制上解、财力划转和出口退税上解111615万元（其中出口退税负担上解31727万元），合计当年一般预算可用财力为640645万元。加上上年专项结转75376万元，全年一般预算总财力为716021万元。按财政体制结算，市本级426888万元，街道、市属区70198万元，各镇159970万元，宁波杭州湾新区58965万元。 　　全年一般预算支出预算指标：市本级422154万元，街道、市属区60487万元；加上各镇153398万元，宁波杭州湾新区53588万元，全市合计689627万元。 　　全年一般预算支出：市本级359383万元，街道、市属区59666万元；加上各镇150089万元，宁波杭州湾新区49287万元，全市合计618425万元。 　　一般预算收支相抵，市本级净结余4734万元，街道、市属区9711万元；加上各镇净结余6572万元，宁波杭州湾新区5377万元，全市合计26394万元。市本级结转下年支出62771万元，街道、市属区821万元；加上各镇结转下年支出3309万元，宁波杭州湾新区4301万元，全市合计71202万元。 　　（二）政府性基金收支平衡情况 　　按现行财政体制结算，当年政府性基金收入884352万元，上级专项补助16704万元，上年净结余45037万元，调入资金20万元，减去体制上解23102万元，调出资金1369万元，合计当年政府性基金可用财力为921642万元。加上上年专项结转87651万元，全年政府性基金总财力为1009293万元。按财政体制结算，市本级595891万元（其中包括用于土地成本性支出及社会保障的资金287184万元），街道、市属区208104万元，各镇105081万元，宁波杭州湾新区100217万元。 　　全年政府性基金支出预算指标：市本级557865万元，街道、市属区192280万元；加上各镇67741万元，宁波杭州湾新区83470万元，全市合计901356万元。 　　全年政府性基金支出：市本级477298万元，街道、市属区192280万元；加上各镇66741万元，宁波杭州湾新区67470万元，全市合计803789万元。 　　政府性基金收支相抵，市本级净结余38026万元，街道、市属区15824万元；加上各镇净结余37340万元，宁波杭州湾新区16747万元，全市合计107937万元。市本级结转下年支出80567万元；加上各镇结转下年支出1000万元，宁波杭州湾新区16000万元，全市合计97567万元。 　　四、财政收支决算说明 　　（一）一般预算收支决算说明 　　经收支决算，与市十五届人大五次会议报告的预算执行情况相比，主要差异情况如下： 　　按照体制结算，消费税和增值税税收返还增加535万元，教育费附加分成增加1万，水资源费上解增加94万元，专项补助和结算补助增加7966万元，调入资金增加476万元，合计增加一般预算可用财力8884万元。按财政体制结算，市本级增加8606万元，宁波杭州湾新区增加278万元。 　　由于专项补助和结算补助增加，具有指定用途的补助需要专项结转下年使用，增加市本级一般预算支出指标7540万元。另外，各镇减少预算支出指标1万元，宁波杭州湾新区减少44万元。 　　收支指标增减变化后，市本级增加净结余1066万元，各镇增加1万元，宁波杭州湾新区增加322万元。市本级增加结转下年支出7540万元，各镇减少1万元，宁波杭州湾新区减少44万元。 　　（二）政府性基金收支决算说明 　　经收支决算，与市十五届人大五次会议报告的预算执行情况相比，主要差异情况如下： 　　按照体制结算，增加专项补助28万元，减少土地出让金等上解4968万元，合计增加市本级政府性基金可用财力4996万元。另外，由于年报尾数差异，街道、市属区增加财力1万元，各镇减少财力1万元。 　　由于专项补助增加，相应增加市本级政府性基金预算支出指标28万元。 　　收支指标增减变化后，市本级增加净结余4968万元，街道、市属区增加1万元，各镇减少1万元。市本级增加结转下年支出28万元。 　　（三）预算外资金收支决算说明 　　由于预算外资金从2010年开始纳入预算管理，当年收支已分别并入一般预算和政府性基金，现就以前年度的收支决算情况报告如下： 　　2009年末，市本级预算外资金滚存结余80081万元。其中：结转下年支出55034万元，净结余及专款结余25047万元。 　　2010年，市本级预算外资金上年结转支出加上当年上级专项补助，减去补助下级、调出资金，实际可用财力79562万元，其中可用指标54897万元。支出实绩22230万元，年末市本级预算外资金滚存结余57332万元。其中：结转下年支出32667万元，净结余及专款结余24665万元。 　　五、2010年财税主要工作 　　2010年，全市财税工作在市委的正确领导和市人大的监督指导下，以科学发展观为统领，积极应对宏观经济形势变化，着力支持区域经济社会转型发展，不断完善民生财政体系，较好地完成了年度财政预算任务，有力推动了全市经济社会平稳较快发展。 　　（一）积极发挥财税职能，着力推动经济转型升级。一是整合完善产业扶持政策，积极支持企业科技创新，有力促进区域经济结构调整和产业升级，全年一、二、三产财政扶持支出达到46049万元。二是积极落实企业减负和促进消费政策，全年落实各类税收优惠政策减征税收51710万元，落实财政奖励政策措施让渡企业税费33650万元，兑付家电下乡、汽车下乡、家电和汽车以旧换新财政补贴资金7443万元，办理出口退税521000万元。三是着力优化资金和政策服务，积极统筹、调度、划拨财政资金，有效保障中心城区改造更新等项目资金需求；积极搭建政企交流沟通平台，加大政策宣讲辅导力度，有效帮助企业规避税收风险。 　　（二）着力完善征管措施，实现财政收入增量提质。一是积极探索科学化、精细化税收征管新模式，试行纳税人分类管理，稳步推进个体税收联合征管，全市13个镇（街道）22350户个体工商户纳入联合征管。二是有效提升税收征管标准化水平，制定实施了餐饮业等7个行业税收征管指南和洗衣机等9个行业（产品）纳税评估标准，积极完善税收定额标准和纳税评估、税务稽查选案机制。三是积极挖掘增收潜力，深化经济税源分析，加强重点税源、重点税种和税收薄弱环节征管，全市税务部门共组织各项税收收入1025799万元，比上年增长19.5%。四是进一步规范政府非税收入管理，加强对土地出让金等非税收入的收缴分析，有效盘活存量国有资产。五是着力优化收入结构，全市地方级收入占财政总收入、地方税收入占税收总收入的比重分别达到54.5%和32.4%，分别比上年提高0.57和2.02个百分点。 　　（三）全力保障民生支出，服务和谐社会建设。2010年全市财政一般预算和政府性基金用于民生的支出达661979万元，比上年增长33.0%，占财政总支出（不含土地成本性支出）的62.0%。一是加大社会保障力度，全市用于社会保障支出104306万元，比上年增长24.4%。二是全力保障教育、文体等社会事业发展，教育、文体、医疗卫生支出分别达到152181万元、12627万元、67998万元，分别比上年增长11.6%、24.4%、32.2%。三是继续加大涉农投入，全年“三农”支出286011万元，增长23.9%，投入5888万元支持“农房两改”，发放种粮农民补贴资金1444万元。四是积极改善城市宜居环境，全市生态建设支出62863万元，增长72.9%。五是支持“平安慈溪”建设，完善公共安全应急体系，全年公共安全支出64091万元。 　　（四）稳步推进财政改革，不断提升管理绩效。一是积极深化部门预算管理，加强部门预算与绩效评价、资产管理及国库集中支付的有效衔接，进一步加强行政事业单位财务资产管理。二是全面推进国库集中支付和公务卡改革，全市130家市级预算单位的所有财政性资金全部纳入财政国库集中支付范围，公务卡在市级预算单位进行了全面推广，全年国库集中支付额达到658403万元，比上年增长254.0%。三是深化财政监督改革，探索实施财政重大支出情况专项调查制度，对35只财政支出项目进行了绩效评价。四是强化财政专项资金监管，积极完善财政专项资金管理办法及实施细则，加强对专项资金的整合和使用监督。五是加大财政资金调度力度，切实保障中心城区改造更新等重点项目资金需求，提升财政资金绩效，年末调度资金余额120580万元。六是加强财政性投资项目管理，强化政府性融资平台监管，做好政府性投资（负债）计划执行分析。七是加强镇级财政管理，推广实施镇级财政信息管理系统，制定出台《街道预算管理操作规程》、《加强镇级财政预算管理的实施意见》等制度和办法。 　　2010年，全市财政改革与发展取得了新的成绩，促进了全市经济和社会事业的协调发展。但我们也清醒地认识到，在财税运行中还存在一些亟待解决的问题：一是在全球经济继续恢复增长、世界经济结构进入调整期的大背景下，如何加快产业结构调整，实现慈溪新一轮大发展，是我们需要认真思考的课题；二是在现有财政体制框架下，如何进一步优化财政收入结构，提高税收收入和地方级收入比重，确保地方可用财力持续增长，还有待进一步研究、探索；三是如何加强公共财政建设，有效缓解收支矛盾，继续加大民生倾斜力度，确保财政收支平衡，困难较多，难度较大；四是如何建立健全财税管理机制，进一步深化财税改革，提高财政资金使用效益，还有待进一步努力。对此，必须引起各级各部门的高度重视，在今后逐步加以改进和解决。