2013年6月25日在慈溪市十六届人大常委会第十三次会议上
市审计局局长 俞金华
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2012年慈溪市财政预算执行和其他财政收支的审计工作，请予审议。
一、2012年落实市人大常委会对2011年审计工作报告审议意见的情况
市政府高度重视市人大常委会对2011年审计工作报告的审议意见，市领导全年对审计报告及信息专报批示17篇次，督促审计查出问题的纠正和整改，较好地落实了审议意见。去年预算执行审计中发现的问题，基本得到纠正或改进。一是在预算收支管理方面，出台了《完善财政预算资金拨付管理意见》等多项制度，将行政事业单位经营服务性收入纳入政府非税收入管理，确保收入的应收尽收。从2012年开始，实施了部门年度决算批复和信息公开工作。二是在部门预算执行方面，市农业局、市文广局通过完善财务制度、规范日常财务操作程序、推进国库集中支付电子化管理等措施，整改国库集中支付预算指标执行与实际会计核算存在差异等问题，提高了部门预算执行水平。三是在其他财政财务收支方面，对国有资产、建设用地、城乡规划编制、财政专项资金、镇级公共资源交易平台等相关事项，出台了《关于深化国资管理体制改革增强国有资本发展能力的若干意见》等制度，规范和完善了其他财政财务收支行为。四是在政府投资项目管理方面，修订出台了《慈溪市政府投资项目管理办法》、《慈溪市政府投资建设项目审计办法》，进一步规范了政府投资项目管理，提高了政府投资的效率和效益。五是在社会保障资金管理方面，出台了《关于加快推进本市户籍城乡居民养老保险全覆盖工作的实施意见》，明确目标和举措，我市力争到2016年末，在全省率先实现城乡户籍居民养老保险全覆盖。
二、2012年我市财政预算执行基本情况及总体评价
（一）公共财政预算收支情况
2012年我市完成公共财政预算收入1160336万元（不含杭州湾新区、庵东镇300020万元），同比增长9.2%，完成年度预算的100.9%。其中：地方级收入650916万元，中央级收入509420万元。
按现行财政体制计算，加上上级补助收入、上年结余、调入资金，减去上解支出等，2012年我市公共财政预算的可用资金为826395万元，其中市本级(含街道、市属区，下同)608784万元，各镇217611万元。
2012年我市完成公共财政预算支出730221万元，其中：市本级537378万元，各镇192843万元。公共财政预算支出中，用于教育、社会保障、农林水事务、医疗卫生等民生支出576581万元，占总支出的79.0%。
收支相抵后，减去援助西藏支出477万元，滚存结余95697万元，其中市本级70929万元(净结余20838万元，结转下年支出50091万元)；各镇24768万元（净结余24168万元，结转下年支出600万元）。
（二）基金预算收支情况
2012年我市完成政府性基金收入583829万元，同比负增长34.2%，主要是土地出让金比上年减少289269万元，完成年度预算的99.9%。收入总额中土地出让金收入为429517万元，占总额的73.6%。
按现行体制计算，加上上级补助收入、上年结余，减去上解支出等，2012年我市政府性基金的可用资金为853014万元，其中市级736927万元，各镇116087万元。
2012年我市完成政府性基金支出610914万元，其中市本级516339万元、各镇94575万元。政府性基金支出中，包含土地成本性支出264518万元、提取的社会保障资金支出39705万元。
收支相抵后，滚存结余242100万元，其中市本级220588万元（净结余128123万元，结转下年92465万元）；各镇21512万元，全部为净结余。
（三）社保基金收支情况
2012年我市社保基金收入479888万元，支出364548万元，同比分别增加101540万元和88577万元，加上上年结余706070万元，滚存结余821410万元。另外，社会保障（农保）风险资金滚存结余248829万元。2012年我市社会保障基（资）金合计滚存结余1070239万元。
2012年我市社会保障覆盖面继续扩大，五大社会保险中参保人数最多的职工基本养老保险，当年新增10.02万人，累计达到69.02万人；城乡居保、土保分别新增参保1.53万人、0.66万人，累计参保人数分别达到22.48万人、13.71万人。社会保险综合参保率达到81.2%。 ；接经济损失
审计结果表明，2012年我市预算执行情况总体良好，财经工作在市委的正确领导和市人大的监督支持下，加快转变经济发展方式，着力保障和改善民生，促进了我市经济和社会事业的健康发展。
——加强宏观调控，推动经济转型发展。加大产业扶持调控力度，全年安排一二三产扶持资金近7亿元，同比增长33.8%。落实保稳减负各项举措，继续执行临时性下浮基本养老缴费比例，减轻中小微企业负担2422万元；进一步扩大行政事业性收费减免范围，全年共减免税费31302万元。
——创新税收征管，完善财税运行机制。建立个体税收社会化管理协会，纳入社会化管理的个体经营单位达到38326户。重视纳税评估、规范完善税务稽查，全年评估纳税人966户，入库税费、滞纳金4839万元；全年稽查查结企业323户，查补税费、滞纳金及罚款3352万元。
——着力保障重点支出，推动民生和社会事业加快发展。全年公共财政预算资金用于民生支出达576581万元，同比增长17.9%。其中，社会保障、文化、三农、教育、医疗和生态建设的资金支出同比分别增长37.2%、18.4%、18.4%、15.9%、13.8%和10.6%。
三、审计发现的主要问题
（略）
四、关于加强财政预算和其他财政收支管理的打算
（一）加强和改进预算管理。探索完善政府性专项资金预算管理机制，进一步细化预算，提高预算执行率，使有限的财政资金充分发挥使用效益。强化预算执行的监督力度，确保预算执行的刚性和专项资金专款专用。完善国库集中支付管理，加大对公务卡的推广和监管力度，特别要加强对现金提取和使用的监管，切实提高公务卡使用率。
（二）进一步提高财政管理水平。强化行政事业单位资产的清理和统计，摸清现状，完善资产管理台账登记，整合和盘活现有资产，提高国有资产的使用效益。加强财政性资金管理，提高财政资金保值增值水平。加强政府性投资项目管理，完善财务决算激励机制，加快推进政府性投资项目的财务决算工作。
（三）加大审计发现问题的整改督查力度。建立由市纪委、市检察院、市财政局、市审计局等相关单位组成的审计联合督查整改领导小组，形成整改合力，督促各地、各部门把整改工作摆上重要位置，建立健全审计整改责任追究、整改问责和目标考核等制度，促进审计整改落实。在各地、各部门建立健全内部审计组织，积极开展内审监督，强化单位内审对审计整改督查的职能，从源头上构筑防范堤坝。
主任、各位副主任、各位委员，上述预算执行和其他财政收支审计查明的问题，市审计局已依法提出审计意见并督促整改；发现的涉嫌违法违纪及相关案件线索共8起，已移送有关部门和镇作进一步查处。对本次会议的审理情况，市政府将以高度负责的精神，作专门研究梳理，分解任务，落实责任，既要着力解决表象问题，更要重视从机制上源头上解决问题，不断提高领导财经工作的水平，促进经济社会健康协调发展。
