2015年7月30日在慈溪市十六届人大常委会第三十二次会议上
市审计局局长 俞金华
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告我市2014年本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
一、2014年度审计发现问题的整改落实情况
（一）上年财政“同级审”整改情况
市政府高度重视市人大常委会对上年度审计工作报告的审议意见，创新审计整改模式，由市审计局下发《关于认真做好财政“同级审”报告反映问题整改工作的函》，对需要整改的28个部门共计23个问题，用表格清单对账方式明确整改责任，督促逐项逐条整改落实，收到良好成效。截至审计日，23个问题已整改完成20个，实际收回各类资金37499.16万元，核销了国税、海关等6个部门向市财政的长期借款1512.79万元，重新办理了长河镇、庵东镇、桥头镇、交通发展公司等4个单位向财政调度资金借款手续20300.00万元，总共涉及资金59311.95万元，市政府及财政局等有关部门采纳审计建议出台或修订制度8项。但由于各种因素，尚有二个问题未整改：一是市“三电办”资金仍未纳入财政预算管理；二是市国土资源局收取的70笔矿山自然生态环境治理备用金尚未清理。有一个问题未完成整改，即部分政府投资建设项目财务竣工决算滞后现象依然存在。市政府对有关问题将继续督促整改落实。
（二）2014年其他审计项目整改情况
市委市政府领导对审计报告及信息专报等批示20篇次，督促审计反映问题的整改落实。审计整改联合督查工作正式开展，审计整改工作列入市对镇（街道）、部门的目标管理绩效考核，出台了《慈溪市审计整改落实工作考核办法（试行）》及其实施细则，有效推进了审计整改工作的落实。今年市政府又出台了《关于进一步加强审计工作的意见》，突出审计发现问题的整改落实。2014年其他审计项目整改所涉单位都高度重视、积极整改落实，截至今年4月底，促进整改落实问题资金83303.63万元，被审计单位制定整改措施179项，市政府和有关单位采纳审计建议并出台制度57项。针对市级部门预算执行专项审计调查发现的问题，开展了机关事业单位编外用工情况、行政事业单位会费支出及收缴管理情况、预算单位结余资金、低保工作等专项检查。针对政府投资建设项目方面存在的问题，市审计局发出预警函1份，向周巷镇、长河镇、崇寿镇、市公建中心、市长三角市场群投资有限公司等单位发出意见建议函7份，提出意见建议31条，各相关单位都及时作出回复，并落实了针对性的整改措施，共扣减施工单位合同违约金3.50万元、监理单位合同违约金20.30万元，对虚报工程款进行了核减，对个别责任人员进行了处理，整改落实效果较好。
对审计中发现的违法违纪问题，市审计局及时将案件线索及材料移送纪检、检察等部门处理。2014年共移送案件线索10起，相关责任人员受到了党纪政纪处理或刑事处罚。
二、我市2014年本级财政预算执行基本情况及总体评价
（一）一般公共预算收支情况
2014年度，全市完成财政总收入1969161万元，比上年实绩增长19.7%，完成年度调整预算的100.4%。扣除宁波杭州湾新区财政总收入653143万元，我市财政总收入1316018万元，其中：一般公共预算收入705144万元，比上年实绩增长0.8%，完成年度调整预算的99.8%;上划中央“四税”收入610874万元。
一般公共预算收入中，税收收入669742万元，占财政总收入的95%，非税收入35402万元。
按现行财政体制计算，加上上级补助收入、上年结余、调入资金，减去上解支出等，2014年度我市一般公共预算可用资金为899381万元，其中市本级664565万元（含街道、市属区109819万元），各镇234816万元。
2014年度，我市本级实现一般公共预算支出593791万元，比上年增长0.7%，为年度调整预算的91.8%。一般公共预算支出中，一般公共服务50239万元、国防786万元、公共安全54149万元、教育87126万元、科学技术34732万元、文化体育与传媒5800万元、社会保障和就业58109万元、医疗卫生与计划生育65172万元、节能环保5762万元、城乡社区8899万元、农林水61771万元、交通运输24431万元、资源勘探电力信息等9567万元、商业服务业等9330万元、金融757万元、援助其他地区支出3337万元、国土海洋气象等3245万元、住房保障12707万元、粮油物资储备105万元、其他支出55万元，街道、市属区支出97712万元。
加上各镇一般公共预算支出226966万元，我市合计一般公共预算支出820757万元，比上年增长1.1%，为年度调整预算的94.0%。
根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号），安排市本级预算稳定调节基金7065万元，收支相抵后，市本级净结余16207万元（含街道、市属区12107万元），各镇净结余7850万元，合计24057万元；市本级结转下年支出47502万元。
（二）政府性基金预算收支情况
2014年度，我市完成政府性基金收入367410万元，比上年负增长39.5%，完成年度调整预算的102.1%。收入总额中，彩票公益金3332万元、地方教育附加14456万元、文化事业建设费623万元、残疾人就业保障金5651万元、国有土地使用权出让金222578万元、新增建设用地土地有偿使用费8304万元、国有土地收益基金10847万元、农业土地开发资金1130万元、政府住房基金2759万元、城市公用事业附加3006万元、森林植被恢复费74万元、地方水利建设基金20738万元、散装水泥专项资金37万元、人防经费8100万元、职业教育经费9260万元、其他政府性基金56515万元。
按现行财政体制计算，加上上级补助收入、上年结余，减去上解支出等，2014年度我市政府性基金可用资金512776万元，其中市本级438925万元（含街道、市属区72004万元），各镇73851万元。
2014年度，我市本级实现政府性基金支出362482万元，比上年负增长38.5%，为年度调整预算的88.0%。政府性基金支出中，教育2379万元、文化体育与传媒663万元、社会保障和就业1786万元、城乡社区219294万元（其中，土地成本性支出140853万元、社会保障资金支出23165万元）、农林水15098万元、资源勘探电力信息等172万元、其他支出65090万元，街道、市属区支出58000万元。
加上各镇政府性基金支出67076万元，我市合计政府性基金支出429558万元，比上年负增长39.7%，为年度调整预算的89.7%。
收支相抵，市本级净结余27005万元（含街道、市属区14004万元），各镇净结余6775万元，合计33780万元。市本级结转下年支出49438万元。
（三）社保基金收支情况
2014年度，我市社保基金收入874135万元，支出551023万元，分别比上年增加287060万元和119997万元，上年结余转入977459万元，滚存结余1300571万元。同时，截至2014年底，我市存放在社保基金专户外的基本医疗保险、城乡居民养老保险等10项社保基金专户外结余28430万元。
另外，2014年度，我市社会保障（农保）风险资金收入54045万元，支出76688万元，上年结余转入252410万元，滚存结余229767万元。
审计结果表明，面对复杂的经济形势和繁重的改革任务，我市2014年财政预算执行情况总体良好。财经工作在市委市政府的正确领导和市人大的监督支持下，坚持“担当有为、实干为民”工作主基调，着力推进经济发展方式转变，努力实现经济持续健康发展。
——强化增收节支管理，实现财政经济平稳运行。完善税收征缴机制，规范非税收入管理，在财政经济形势比较困难的情况下，保证财政收入平稳增长。坚持厉行节俭，从严控制行政运行成本，全市“三公”经费支出同比下降35.5%。
——调整结构保证重点，加快推进经济转型升级。支持产业转型，协调推进工业强市建设、服务经济提振和现代农业发展。安排54000万元专项资金培育发展十大产业，全市公共预算投入“三农”资金527153万元；全年共兑现一二三产产业扶持资金58381万元，核拨强农惠农资金35199万元；全年累计减免税费51434万元，取消和免征15项行政事业性收费，办理出口退（免）税713500万元。
——加大民生投入保障，推动发展成果普惠共享。全年公共财政预算用于社保、文教、卫生、生态等民生支出662685万元，占财政总支出的80.7%。
——深化体制机制改革，不断提升财税管理绩效。全面启动税收征管改革，初步建立综合性纳税服务平台、专业化风险管理机制、集约式税务稽查模式。开展财政结余结转资金清理和统筹，对67个部门的203个账户开展专项清理，收缴部门历年结余14241万元，努力盘活财政存量资金。
三、本级预算执行审计发现的主要问题（略）
四、其他财政收支审计和专项审计调查发现的主要问题（略）
五、政府投资建设项目审计发现的主要问题（略）
六、加强财政预算和其他财政收支管理的意见
（一）加强预算编制工作，提高预算管理水平。进一步细化和规范预算编制工作，不断提高预算编制的科学性、完整性和决算编制的客观性、真实性。财政部门应优化预算指标编制，进一步提高指标执行率；按实编制差额预算单位的预算收支，切实体现预算收支的科学性和真实性。
（二）加强财政收支管理，提高财政资金绩效。抓好非税征收管理，确保非税收入及时足额入库。规范预算支出，强化工程项目资金、专项资金管理。进一步规范政府采购和工程项目招投标管理。加大结存资金的清理力度，盘活存量资金。
（三）加强房屋资产管理，实现资产保值增值。开展行政事业单位房屋资产调查，摸清存量，掌握闲置等情况，加强分类管理，多方式盘活资产，努力发挥国有资产最大作用。
（四）加强审计监督，完善单位内部治理。认真贯彻执行市政府《关于进一步加强审计工作的意见》，把审计监督作为改进工作、加强管理的重要手段。加强审计发现问题的整改，列入单位重要议事日程，采取有效措施加以改进，确保审计整改取得实效。督促各地和有关部门（单位）建立健全切实有效的内审制度，加强单位内部控制，防范风险，完善内部治理。
主任、各位副主任、各位委员，今年我市经济下行压力加大，经济社会发展任务繁重。我们将在市委的坚强领导和市人大的监督支持下，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神，按照全市审计工作会议部署，进一步加强审计监督，促进和完善政府治理，努力为品质之城幸福家园建设作出新的更大贡献！
