2015年7月30日在慈溪市十六届人大常委会第三十二次会议上
市财政局局长 余银国
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2015年上半年慈溪市财政预算执行情况，请予审议。
一、上半年财政预算执行情况
今年以来，我市财税工作在市委的正确领导和市人大的监督支持下，认真贯彻党的十八届三中、四中全会及市委十三届七次全会精神，以“四个全面”战略布局为指导，主动适应经济社会发展和财税工作新常态，坚持稳中求进总基调，以全面深化改革为动力、推进依法理财治税为保障，积极组织财政收入，充分发挥财税职能，进一步优化财政支出结构，着力落实各项财税优惠政策，促进经济发展方式加快转变，切实保障和改善民生。
（一）一般公共预算收入情况
上半年，我市（不含杭州湾新区和庵东镇，下同）实现财政总收入767005万元，完成年度预算的55.2%，比上年同期增长0.4%。其中，一般公共预算收入433193万元，完成年度预算的55.9%，比上年同期增长0.2%；上划中央“四税”收入333812万元，完成年度预算的54.3%，比上年同期增长0.6%。
我市一般公共预算收入分项情况：增值税地方部分81685万元、改征增值税6396万元、营业税98602万元、企业所得税地方部分41522万元、个人所得税地方部分19522万元、城市维护建设税21592万元、其他地方税收60624万元、耕地占用税和契税24489万元、财政专项收入34529万元、罚没收入9286万元、行政事业性收费收入13837万元、国有资源（资产）有偿使用收入16076万元、其他收入5033万元。
其中，上半年街道、市属区实现财政总收入185090万元，完成年度预算的52.3%，比上年同期负增长2.7%。其中，一般公共预算收入125448万元，完成年度预算的54.3%，比上年同期增长2.2%；上划中央“四税”收入59642万元，完成年度预算的48.5%，比上年同期负增长11.7%。
加上杭州湾新区和庵东镇，上半年，全市财政总收入1191521万元，完成年度预算的53.8%，比上年同期增长13.1%。其中，一般公共预算收入622384万元，完成年度预算的54.3%，比上年同期增长8.6%；上划中央“四税”收入569137万元，完成年度预算的53.4%，比上年同期增长18.5%。
（二）一般公共预算支出情况
上半年，我市完成一般公共预算支出432805万元，为年度预算的47.9%，比上年同期增长6.0%。其中，市本级一般公共预算支出325980万元，为年度预算的48.3%，比上年同期增长7.8%（含街道、市属区52935万元，为年度预算的49.3%，比上年同期增长13.0%）。
市本级一般公共预算支出分项情况：一般公共服务24090万元、国防353万元、公共安全25595万元、教育40533万元、科学技术17088万元、文化体育与传媒2587万元、社会保障和就业50174万元、医疗卫生与计划生育40218万元、节能环保3456万元、城乡社区4122万元、农林水25354万元、交通运输22396万元、资源勘探电力信息等4595万元、商业服务业等3162万元、国土海洋气象等1787万元、住房保障7338万元、粮油物资储备22万元、其他支出175万元，街道、市属区支出52935万元。
（三）政府性基金收入情况
上半年，我市实现政府性基金收入56919万元，完成年度预算的21.3%，比上年同期负增长70.3%。
我市政府性基金收入分项情况：彩票公益金887万元、国有土地使用权出让金45826万元、新增建设用地土地有偿使用费3763万元、国有土地收益基金2330万元、农业土地开发资金671万元、政府住房基金293万元、城市公用事业附加1431万元、散装水泥专项资金29万元、彩票发行销售业务收入190万元、其他政府性基金1499万元。
其中，上半年街道、市属区实现政府性基金收入4973万元，完成年度预算的26.6%，比上年同期增长19.3%。
（四）政府性基金支出情况
上半年，我市完成政府性基金支出110733万元，为年度预算的36.5%，比上年同期负增长53.5%。其中，市本级政府性基金支出86915万元，为年度预算的30.1%，比上年同期负增长56.7%（含街道、市属区4360万元，为年度预算的23.3%，比上年同期增长4.6%）。
市本级政府性基金支出分项情况：社会保障和就业216万元、城乡社区68506万元（其中：征地和拆迁补偿支出29926万元，补助被征地农民和廉租房支出9582万元、社保10827万元、卫生6692万元、城乡建设、交通1521万元）、农林水102万元、资源勘探电力信息等323万元、其他支出13408万元（其中：教育3412万元、城乡管理、交通3162万元、文广1059万元），街道、市属区支出4360万元。
（五）关于预算执行有关情况的说明
1.收入增长下行明显。减除杭州湾新区收入，今年上半年我市一般公共预算收入仅增长0.2%，比上年同期回落0.5个百分点，剔除增值税免抵调库因素，支撑财政收入的一般预算税收收入负增长0.8%。其中，第二产业负增长3.3%，第三产业基本持平；企业所得税负增长18.1%，耕地占用税和契税负增长16.8%，土地增值税负增长30.9%，个人所得税负增长5.7%。同时，上半年土地出让收入同比负增长72.0%，减收125493万元。
2.个别支出呈现同比负增长。在优先保障教育等重点支出所需资金、财务支出同口径增长的前提下，由于大专项资金财政专户撤销后不再“以拨代支”，政府性基金转列一般公共预算科目调整，上半年我市一般公共预算教育、科学技术、农林水等财政功能类科目支出出现负增长。
二、上半年财政预算执行中所做的主要工作
（一）以法治为准绳，加强基础管理，组织收入水平不断提高
建立常态化税收宣传机制，积极营造法治氛围。建立纳税人基础数据动态管理机制，强化税收基础数据质量管理。加强税收风险管理，完成风险管理全流程260户，补缴税款及滞纳金2073万元。依法有序推进纳税评估，实施评估287户，入库税费、滞纳金2483万元，修订完善8个纳税评估模型。全面启动对经营性不动产转让实施土地增值税清算。落实司法执行环节清理欠税联动协作机制，上半年处理案件39件1941万元；发布欠税公告429户3427万元。推进行政事业性收费清单公示，健全收费执行报告制度，实施《非税收入操作规程》，强化非税征缴信息系统监管。
（二）以政策为引导，扶小做大育优，经济转型升级步伐不断加快
深入调研完善政策动态优化机制，积极谋划产业扶持专项资金改革，筹备设立10000万元产业基金。发挥税务稽查倒逼作用，对小餐饮业、小服装鞋帽轻纺行业、沿街（路）小商铺等三个“低小散”产业进行整治规范，淘汰落后低效产能，促其提升转型；探索建立涉税风险自查分析模型；上半年查结案件42件，查补税（费）656万元。深化落实结构性减税政策，涵养和培育税源，减免2014年度水利基金5093万元、惠及企业620户，房土两税3047万元、惠及企业118户；及时兑现小微企业优惠政策“红包”，为小微企业减免各类税费10885万元，确保政策享受面达100%。落实非税清费减负政策，取消和停征12项，免征小微企业46项行政事业性收费，减轻企业群众负担近1000万元。加快产业扶持政策兑现，上半年兑现一二三产业扶持资金21024万元。
（三）以惠民为重点，突出公共财政，社会民生事业不断改善
坚持以解决问题为导向，以群众利益为依归，把更多的一般公共预算资金用于教育、医疗、社会保障以及“五水共治”、生态文明建设等民生领域。实施新一轮学前教育普惠提优三年行动计划和现代职业教育改革提升。启动实施公交IC卡，谋划公共自行车服务试点。稳步提高社会保障标准，继续推进“土保”衔接职工养老。鼓励引导社会资本办医，参与推进全国“救急难”试点。持续推进“五水共治”，加快推进黄标车淘汰，保障“三城联创”、“三改一拆”、“四边三化”、“森林慈溪”等行动，着力把经济发展成果更多惠及民生，提升民生福祉发展质量。上半年，我市民生支出341324万元，占一般公共预算支出的78.9%。从严控制行政运行成本，上半年我市“三公经费”支出2064万元，同比下降10.0%。
（四）以绩效为目标，深化财税改革，科学理财能力不断提升
稳步实施预算绩效目标管理，进一步扩大预算绩效管理覆盖面，持续推进行政事业单位内控机制建设，试编权责发生制政府综合财务报告。加强预算编制管理改革，稳步推进政府全口径预算编制，编报国有资本经营预算收支计划，做好地方教育附加等11项政府性基金预算收支转列一般公共预算收支。加大政府性基金预算调入一般公共预算的统筹力度，上半年补充预算稳定调节基金5348万元。加快构建透明预算，扩大部门预决算公开范围，新增公开单位23个，细化部门预决算公开内容，加大“三公经费”公开力度。开展政府存量债务清理甄别自查，完成第一、二批政府22亿元存量债务置换债券前期工作。实施新一轮镇级财政体制，推广镇级国库集中支付改革。加强政府性投资项目管理，创新实施“ADA纵深动态过程控制法”，核减项目投资概算5200余万元。加大结余结转资金管理，清理“沉睡”资金，消化盘活财政存量资金135419万元。
三、做好下半年财税工作，力争实现全年目标
（一）强化经济税源和财经形势预测分析。要加强对财税经济形势、“营改增”改革等动向的分析研判，增强组织收入的前瞻性研究。严把数据入口关，深化税种精细化管理，积极谋划相关行业“营改增”预期，查找现有征管漏洞，深挖潜力，做到应收尽收，努力实现年初确定一般公共预算收入目标。政府性基金方面，要抓紧抓好前期，力保列入年度计划出让地块的土地出让。
（二）从严控制行政成本，切实抓好财政增收节支。认真贯彻落实新《预算法》，深化财政机制体制改革。一是强化财力统筹，加大对政府性基金预算和一般公共预算的统筹力度，增强政府财力统筹能力，确保“五水共治”等市重大项目的资金保障和资金平衡。二是规范预算管理，进一步清理财政专项资金，严控“三公经费”及一般性经费支出，组织开展节支增效专项整治，扎实推进预算绩效管理，切实提高预算执行的均衡性和有效性。三是积极盘活存量，继续统筹盘活财政存量资金，在确保安全和现金流量的前提下，调剂盘活，增值增效。根据财政收支执行实际，科学合理调整财政预算。
（三）进一步提高财税绩效管理水平。加强财政项目库建设，在2016年预算编制执行中推进实施财政项目库。继续开展“便民办税春风行动”，深入开展“千名干部服务千家企业”专项行动，登门问需，力所能及地帮助企业解决财税相关问题。进一步加强行政事业资产管理，创新非经营性国有资产管理体制。积极探索推动政府和社会资本合作模式。大力推进政府购买服务，监督指导各购买服务主体开展购买服务。推进政府性投资项目财务决算，继续限期清理老项目，及时决算新项目。做好《全国税收征管规范1.0》试行前期准备，为全面实施征管规范夯实基础。
主任、各位副主任、各位委员，今年我市财政平衡工作任务十分艰巨，我们决心在市委的正确领导下，在市人大的监督支持下，以更加坚定的信心，更加务实的态度，更加扎实的作风，为全面完成全年各项财政预算任务而不懈努力。
