2016年12月30日在慈溪市十六届人大常委会第四十六次会议上
市财政局局长 余银国
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2016年财政预算调整情况，请予审议。
今年以来，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，我市财税部门全面贯彻落实党的十八届四中、五中全会及市委十三届九次全会精神，积极应对经济结构调整过程中的各种不确定因素，按照“依法治税、为民理财、务实创新、廉洁高效”的总体工作思路，充分发挥财税职能，切实服务改革发展大局，积极推进财税改革，实现了财政收入的增长，重点项目和民生支出得到有效保障，财政经济运行总体平稳。但预算执行中出现的一些新情况、新政策对预算收支产生了一定的影响，需要对财政收支预算进行调整。
一、一般公共预算
（一）一般公共预算收入的调整建议
根据《财政部国家税务总局中国人民银行关于全面推开营业税改征增值税试点有关预算管理问题的通知》（财预〔2016〕74号），按照上级统一规定口径，自2016年6月1日起，增值税、营业税、改征增值税收入按中央与地方各50%统计，上划中央收入从原“四税”调整为“六税”，同时不调整上年同期基数。下面按上述统计口径报告。
市十六届人大五次会议批准的2016年全市财政总收入2350600万元，其中，我市1428800万元（一般公共预算收入803500万元，上划中央“六税”收入625300万元），杭州湾新区921800万元（一般公共预算收入389500万元，上划中央“六税”收入532300万元）。
1-11月，全市实现财政总收入2315613万元，比上年同期增长11.6%，为年初预算的98.5%。我市实现财政总收入1362367万元，比上年同期增长3.1%，为年初预算的95.4%，其中，一般公共预算收入781171万元，比上年同期增长5.6%，为年初预算的97.2%；上划中央“六税”收入581196万元，比上年同期负增长0.1%，为年初预算的92.9%。杭州湾新区实现财政总收入953246万元。
根据1-11月收入完成情况，经测算，2016年，全市财政总收入预算建议调整为2447000万元，比上年实绩增长10.7%，比年初预算增加96400万元。我市财政总收入预算建议调整为1446500万元，比上年实绩增长3.6%，比年初预算增加17700万元（财政非税入库比年初预算增加32100万元；财政总收入中的税收收入1292311万元，比上年增长1.1%）。其中，一般公共预算收入调整为838500万元，比上年增长7.5%，比年初预算增加35000万元（同口径一般公共预算收入784600万元，比上年增长0.6%，比年初预算减少18900万元）；上划中央“六税”收入调整为608000万元，比上年负增长1.4%，比年初预算减少17300万元。杭州湾新区财政总收入调整为1000500万元（一般公共预算收入481600万元、上划中央“六税”收入518900万元）。
我市一般公共预算收入分项调整如下：
——增值税地方部分调整为251679万元，比年初预算158000万元增加93679万元；
——改征增值税地方部分调整为41780万元，比年初预算12000万元增加29780万元；
——营业税地方部分调整为68142万元，比年初预算185000万元减少116858万元；
——企业所得税地方部分调整为77470万元，比年初预算66900万元增加10570万元；
——个人所得税地方部分调整为44240万元，比年初预算37400万元增加6840万元；
——城市维护建设税调整为41300万元，比年初预算45000万元减少3700万元；
——其他地方税收调整为110100万元，比年初预算121200万元减少11100万元；
——耕地占用税和契税调整为49600万元，比年初预算46500万元增加3100万元；
——财政专项收入调整为77848万元，比年初预算84230万元减少6382万元；
——政府住房基金调整为3890万元，比年初预算2520万元增加1370万元；
——罚没收入调整为13041万元，比年初预算12000万元增加1041万元；
——行政事业性收费收入调整为28000万元，比年初预算18000万元增加10000万元；
——国有资源（资产）有偿使用及其他收入调整为37500万元，比年初预算18150万元增加19350万元；
——国有企业计划亏损补贴调整为6090万元，比年初预算3400万元增加2690万元。
其中，街道、市属区2016年财政总收入建议调整为315500万元，比年初预算337530万元减少6.5%，其中，一般公共预算收入调整为190639万元，比年初预算221155万元减少13.8%；上划中央“六税”收入调整为124861万元，比年初预算116375万元增长7.3%。
（二）一般公共预算支出的调整建议
市十六届人大五次会议批准的2016年我市一般公共预算支出869900万元，加上上年结转56644万元（其中政府性基金转列92万元）、上级专项转移支付补助138021万元（年初预算68116万元，预计全年150300万元），合计支出预算指标1064565万元。其中，市本级年初预算653500万元（含街道、市属区101600万元），加上上年结转及上级补助，减除转移各镇35569万元，合计支出预算指标812596万元。1-11月，我市完成一般公共预算支出914345万元，比上年同期增长15.1%，为年度预算指标的85.9%。其中，市本级660464万元（含街道、市属区114232万元），比上年同期增长17.7%，为年度预算指标的81.3%。
根据调整后的财政收入，按照现行财政体制测算，预计2016年我市一般公共预算体制结算财力788600万元，比年初预计财力增加19700万元（主要是宁波专项补助的宁大科技学院12000万元、滨海开发区1500万元、卫星城市考核5600万元等纳入体制结算），其中，市本级564500万元，比年初预计财力减少2200万元（含街道、市属区96800万元，比年初预计财力减少2200万元）；各镇224100万元，比年初预计财力增加21900万元。
按照必需原则，2016年，市本级需安排一般公共预算支出669053万元，比年初预算增加15553万元，增长2.4%（含街道、市属区108320万元，比年初预算增加6720万元，增长6.6%）。新增支出通过调入预算稳定调节基金18291万元（含街道、市属区8920万元）、政府住房基金转列642万元，减少盘活财政存量资金等1180万元和街道、市属区体制结算财力2200万元解决。具体调整项目如下：
——教育增加8741万元，主要是宁波大学科技学院建设补助；
——住房保障增加92万元，主要是市住房公积金中心信息系统升级及公共租赁住房支出；
——预算科目（支出项目）调整：增加一般公共服务3176万元、国防105万元、公共安全6554万元、教育8692万元、文化体育与传媒954万元、社会保障和就业7981万元、节能环保2032万元、城乡社区729万元、资源勘探信息等255万元、商业服务业等570万元、援助其他地区3415万元、国土海洋气象等432万元、住房保障1970万元、债务付息1500万元。减少科学技术4513万元、医疗卫生与计划生育1493万元、农林水113万元、交通运输200万元、预备费6500万元、其他支出25546万元；
——街道、市属区支出增加6720万元。
二、政府性基金预算
（一）政府性基金预算收入的调整建议
市十六届人大五次会议批准的2016年我市政府性基金收入202000万元。1-11月，我市实现政府性基金收入105904万元，比上年同期负增长4.4%，为年初预算的52.4%。
因土地出让等收入比年初预算发生增减变化，2016年，我市政府性基金收入建议调整为258200万元，比上年实绩增长93.1%，比年初预算增加56200万元。
我市政府性基金收入分项调整如下：
——福彩公益金调整为2590万元，比年初预算2600万元减少10万元；
——体彩公益金调整为810万元，比年初预算700万元增加110万元；
——国有土地使用权出让金调整为215900万元，比年初预算166100万元增加49800万元；
——新增建设用地土地有偿使用费调整为6700万元，比年初预算3970万元增加2730万元；
——国有土地收益基金调整为12700万元，比年初预算9600万元增加3100万元；
——农业土地开发资金调整为900万元，比年初预算1000万元减少100万元；
——城市公用事业附加调整为3980万元，比年初3300万元增加680万元；
——新型墙体材料专项基金调整为3万元，比年初预算60万元减少57万元；
——散装水泥专项资金调整为9万元，比年初预算110万元减少101万元；
——其他政府性基金调整为14208万元，比年初预算14200万元增加8万元；
——福利彩票发行销售业务调整为400万元，比年初预算360万元增加40万元。
其中，街道、市属区2016年政府性基金收入建议调整为2170万元，比年初预算4000万元减少45.8%。
（二）政府性基金预算支出的调整建议
市十六届人大五次会议批准的2016年我市政府性基金支出251800万元，加上上年结转16230万元（已减除政府住房基金转列一般公共预算92万元）、上级专项补助5846万元，合计支出预算指标273876万元。其中，市本级年初预算243200万元（含街道、市属区7900万元），加上上年结转及上级补助，减除转移各镇9188万元，合计支出预算指标256088万元。1-11月，我市完成政府性基金支出202325万元，比上年同期增长46.0%，为年度预算指标的73.9%。其中，市本级190681 万元（含街道、市属区4733万元），比上年同期增长73.4%，为年度预算指标的74.5%。
根据调整后的政府性基金收入，按照现行财政体制测算，预计2016年我市政府性基金体制结算财力250300万元，比年初预计财力增加54400万元，其中，市本级240870万元，比年初预计财力增加50370万元（含街道、市属区2170万元，比年初预计财力减少1830万元）；各镇9430万元，比年初预计财力增加4030万元。
按照必需原则，2016年，市本级需安排政府性基金支出293717万元，比年初预算增加50517万元，增长20.8%（含街道、市属区2780万元，比年初预算减少5120万元，减少64.8%）。考虑基金专款专用因素，新增支出通过动用当年新增财力50370万元（含街道、市属区调减1830万元）、上年净结余147万元（含街道、市属区调减3290万元）解决。具体调整项目如下：
——城乡社区增加52942万元，主要是土地出让收入增加，相应的土地成本性支出和专项提留增加，以及科目调整等；
——资源勘探信息等减少125万元，主要是专项收入减少，相应的必需支出调整到其他科目安排；
——债务付息支出增加2820万元（科目调整）；
——街道、市属区支出减少5120万元。
三、社会保障基金预算
（一）社会保障基金预算收入的调整建议
市十六届人大五次会议批准的2016年全市社会保障基金收入955101万元。1-11月，全市实现社会保障基金收入768572万元，与上年同期基本持平，为年初预算的80.5%。受机关事业养老保险改革进度和社会保险综合减负等因素影响，2016年全市社会保障基金收入建议调整为845321万元，比上年实绩增长6.7%，比年初预算减少109780万元。分项调整如下：
——职工基本养老保险基金调整为383129万元，比年初预算378629万元增加4500万元；
——职工失业保险基金调整为14912万元，比年初预算17792万元减少2880万元；
——城镇职工基本医疗保险基金调整为163344万元，比年初预算173344万元减少10000万元；
——机关事业单位养老保险基金调整为32704万元，比年初预算134104万元减少101400万元。
（二）社会保障基金预算支出的调整建议
市十六届人大五次会议批准的2016年全市社会保障基金支出836102万元。1-11月，全市完成社会保障基金支出668298万元，比上年同期增长7.9%，为年初预算的79.9%。受机关事业养老保险改革进度等因素影响，全市社会保障基金支出建议调整为741752万元，比年初预算减少94350万元，负增长11.3%。分项调整如下：
——职工生育保险基金调整为5826万元，比年初预算5376万元增加450万元；
——职工工伤保险基金调整为12620万元，比年初预算14120万元减少1500万元；
——职工失业保险基金调整为11850万元，比年初预算12850万元减少1000万元；
——城镇职工基本医疗保险基金调整为114412万元，比年初预算121412万元减少7000万元；
——机关事业单位养老保险基金调整为40491万元，比年初预算126241万元减少85300万元。
（三）社会保障（农保）风险资金预算支出的调整建议
市十六届人大五次会议批准的2016年全市社会保障（农保）风险资金支出187697万元，1-11月，全市完成社会保障（农保）风险资金支出136397万元，比上年同期增长40.5%，为年初预算的72.7%。受调库支出减少等影响，社会保障（农保）风险资金支出调整为183197万元，比年初预算减少4500万元。
