2018年7月30日在慈溪市十七届人大常委会第十四次会议上
市人大财经工委主任 齐建明
主任、各位副主任、各位委员：
根据市人大常委会年度工作安排，近期，财经工委在常委会分管副主任带领下，就2017年我市财政决算情况到市级有关部门进行了调研。现将有关情况报告如下:
一
2017年全市完成财政总收入2901270万元，比上年增长17.9%，完成年度预算的99.8%。其中，我市完成一般公共预算收入941199万元，比上年增长7.8%，完成年度预算的100.2%；加上上划中央税收收入624468万元，合计完成财政总收入1565667万元，比上年增长7.6%，完成年度预算的100.0%。按现行财政体制计算，加上上级财政专项补助、专项结转及预算稳定调节基金调入收入等，我市全年一般公共预算总财力为1209956万元，其中市本级（含街道、市属区，下同）897167万元。我市完成一般公共支出实绩1082332万元，为年度预算的95.8%，其中市本级779082万元。我市一般公共预算收支相抵，减去结转下年支出47190万元，其余安排预算稳定调节基金80434万元。
2017年我市完成政府性基金收入570730万元，比上年增长126.8%，完成年度预算的100.5%。按现行财政体制计算，加上上级财政专项补助、上年净结余及专项结转等，我市全年政府性基金总财力为610200万元，其中市本级558059万元。我市完成政府性基金预算支出570513万元，其中市本级521259万元。收支相抵，减去结转下年支出18694万元，净结余20993万元，其中市本级净结余18106万元。
2017年,全市完成社会保障基金收入1076323万元，比上年增长26.6%，完成年度预算的100.1%。全市实现社会保障基金支出987538万元，比上年增长32.9%，为年度预算的97.5%。收支相抵，2017年当年社会保障基金结余88785万元，加上上年结余1560312万元，年末累计滚存结余1649097万元。
2017年我市完成国有资本经营预算收入97万元，因留存企业用于再发展，未安排国有资本经营预算支出，无决算情况。
通过调查和上述数据反映，2017年市政府及其财税等部门紧紧围绕全市经济和社会发展大局，坚持依法组织财政收入，持续优化支出结构，不断提高财税管理水平，财政预算执行情况总体良好。
为此，我们建议本次会议批准市财政局局长周国爱受市政府委托所作的《关于2017年慈溪市财政决算草案的报告》，审查并批准慈溪市2017年财政决算。
二
财税工作在过去的一年中取得了一定的成绩，但碰到的困难和问题依然存在，主要是：刚性支出不断攀升，财政增收相对乏力，收支矛盾依然突出;预算编制科学性有待提高，部分项目预算编制不够规范细化，预算执行不够严格；预算绩效管理有待加强，绩效评价内容及方式有待完善，结果运用不够充分。为此，市政府及相关部门应引起高度重视，采取切实有效措施加以解决。
当前国内外的经济形势依然错综复杂，为全面推进依法行政、依法理财，做好财政预算工作，提出以下建议意见：
（一）改进预算编制，不断优化财政收支结构。认真执行预算法规定，按照建立公共财政体制要求，不断加强和改进预算编制，严格按照“零基”预算的要求深化部门预算编制工作。研究完善有关预算支出定额标准，推动预算单位准确编制预算，提高预算执行率。完善国有资本经营预算制度，建立健全国有资本收益管理办法，确保国有资本收益依法纳入预算管理。加强社会保险基金预算管理，完善社会保险基金预算编制，进一步规范基金支出。加强对经济运行的预测分析，根据实际情况，深化研究和及时完善相关财政政策措施，确保政策有效落实并发挥作用。加强政府性基金预算执行管理，规范土地出让金等支付行为。充分利用政府资产调查的成果，加大政府闲置资产的处置力度，有效缓解政府收支矛盾。坚持民生优先，把握轻重缓急，合理确定公共财政支出范围，科学配置政府财力，不断优化支出结构。坚持厉行节约，大力压缩财政一般性支出，严格控制新增支出，有效降低行政运行成本。
（二）落实预算制度，全面推进财政预算绩效管理。进一步健全财政预算管理制度，增强预算执行的严肃性和刚性，切实维护预算权威。坚持“先有预算、后有支出，没有预算、不予支出”的原则，严格按照市人代会通过的预算执行，不得随意超预算安排支出。预算执行过程中，确实需要变更预算的，必须按照规定程序报批报备，并作相应预算调整。加强和改进预算绩效管理，将预算绩效管理覆盖所有财政资金，贯穿预算管理全过程，努力做到花钱必问效、无效必问责；细化预算绩效目标，提高绩效评价指标的科学性、合理性和可操作性；深入推进绩效评价结果运用，建立健全预算绩效评价结果与预算安排、政策调整等挂钩的激励约束机制。深化社会保障基金管理，及时堵住部分基金管理中存在的系统性漏洞。按照财权与事权相统一、责权利相结合的原则，科学合理确定新一轮镇（街道）财政体制。
（三）加强审计监督，做好审计查出问题整改工作。进一步加大对市委重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和重大项目审计力度，加强对预算绩效的审计监督。要深化财政专项资金、地方政府性债务和国有资产的审计监督，进一步强化责任追究，坚决杜绝知法违法。深入分析审计查出问题的原因，要区分违法违规问题、体制机制问题、历史遗留问题、发展与改革过程中产生的新问题等不同情况，有针对性地分类提出整改措施和要求，并对整改情况开展跟踪督查。对财政财务管理、部门预算执行中存在的诸如编制不够完整细化、资金使用不规范等问题，要扩大问题通报知晓面，提高整改效果。市政府应进一步督促有关部门认真落实整改责任，坚持问题导向，改革体制机制，堵塞制度漏洞，严肃追责问责，整改落实情况要向市人大常委会进行专题汇报，并适时向社会公开。
